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小規(guī)模納稅人給對方開具普通發(fā)票的分錄怎么做？增值稅是要計入：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 科目，還是計入：應(yīng)交稅費-未交增值稅 科目？需要計提城建稅等稅目么？交稅的時候應(yīng)該怎么寫分錄
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小規(guī)模開具普通發(fā)票增值稅入應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
有繳納增值稅就要交附件稅所以是需要計提的
交稅時分錄 借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅/地方教育費/教育費附加 貸 銀行存款
2018 03/29 14:52
84784971 
2018 03/29 14:57
1.計提是月底一次計提還是，每開出一張發(fā)票就要計提一次
2.遇到免稅是應(yīng)該怎么做分錄，免增值稅的分錄和附加稅費分錄一樣么？
3.如果達不到征收要求還用計提附加稅么？
顏老師 
2018 03/29 17:19
可以月底累計一次計提
免稅分錄 借 應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(減免稅款） 貸 營業(yè)外收入
一般是未繳納增值稅就不需要計提附加稅
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