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問(wèn)題已解決
老師，您好，融資租賃業(yè)務(wù)的直租，收到出租方開(kāi)具發(fā)票：融資租賃：租金，13%稅率專(zhuān)票，這明細(xì) 對(duì)嗎？能抵扣嗎？有涉稅風(fēng)險(xiǎn)嗎？
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你好，他有租金還有利息嗎？租金和利息給你分開(kāi)開(kāi)吧
應(yīng)該是分開(kāi)
02/23 14:22
郭老師 
02/23 14:22
分開(kāi)開(kāi)的，你是生產(chǎn)辦公用的，可以抵扣。
84785011 
02/23 14:23
但是這個(gè) 明細(xì)能這么開(kāi)嗎？老師，我們一直顯示有數(shù)電票模型不匹配的紅色預(yù)警啊
郭老師
02/23 14:26
可以
你們這個(gè)是自己使用的嗎？自己使用的這個(gè)不用匹配
84785011
02/23 14:29
明細(xì)不應(yīng)該開(kāi)具：融資租賃*有形動(dòng)產(chǎn)的租賃服務(wù) 嗎？老師
我們?nèi)谫Y租賃公司財(cái)務(wù)總監(jiān)答復(fù)：直租業(yè)務(wù)，開(kāi)票是本金利息不分開(kāi)的，一起開(kāi)
郭老師
02/23 14:31
直租業(yè)務(wù)承租人分期支付的租金，雖說(shuō)是包含了本金+利息，實(shí)際是可視為分期付款購(gòu)買(mǎi)的款項(xiàng)，應(yīng)該可以全部開(kāi)在一張13%的專(zhuān)票上
但是他需要分開(kāi)，因?yàn)樗贤锩嬗幸?guī)定的利息，你可以看一下。雖然稅率都是一樣的，但是應(yīng)該也是分開(kāi)來(lái)的。要不你怎么知道還了本金是多少，還了利息是多少？
可以這么開(kāi)
84785011
02/23 14:33
老師，融資租賃的回租業(yè)務(wù)，本金開(kāi)發(fā)票嗎？還是只開(kāi)具利息發(fā)票啊？這個(gè)回租利息發(fā)票是不能抵扣的
郭老師
02/23 14:33
都開(kāi)
都可以抵扣的
84785011
02/23 14:34
不是哦老師，我是說(shuō) 融資租賃的回租業(yè)務(wù)，做回租的話，利息是普票，不能抵扣啊
郭老師
02/23 14:36
利息6%
不能抵扣增值稅，
可以抵扣所得稅。
84785011
02/23 14:39
我說(shuō)的是抵扣增值稅老師。老師，這個(gè)融資租賃的回租業(yè)務(wù)，本金開(kāi)具專(zhuān)票還是普票？
郭老師
02/23 14:42
本金和利息都可以開(kāi)專(zhuān)票，
只不過(guò)是如果是利息，金融服務(wù)抵扣不了增值稅，只能抵扣所得稅，
本金專(zhuān)票的可以抵扣增值稅，抵扣所得稅。
84785011
02/23 14:47
謝謝老師
郭老師
02/23 14:48
不用客氣，工作愉快。
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