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彌補完虧損以后所得稅怎么提

84785040| 提问时间：2024 02/26 09:38
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廖君老師
金牌答疑老师
职称：注冊會計師,高級會計師,律師從業(yè)資格,稅務師,中級經(jīng)濟師
您好，彌補完虧損以后要交多少提多少 借：所得稅費用 貸：應交稅金-應交所得稅
2024 02/26 09:38
84785040
2024 02/26 09:39
彌補虧損的會計分錄呢
廖君老師
2024 02/26 09:39
您好，沒有分錄的呀
84785040
2024 02/26 09:42
22年虧損20萬  23年第一季度盈利40萬   所得稅報表直接彌補了虧損   但賬務處理時財務軟件結轉的所得稅是按照沒有彌補的利潤總額計算的
廖君老師
2024 02/26 09:44
您好，彌補了虧損部分沒有所得稅，只有超過的20要交所得稅， 賬務處理時財務軟件結轉的所得稅是按照沒有彌補的利潤總額計算的，這個不對的，我們應交所得稅不平的
84785040
2024 02/26 09:46
老師的意思是     23年利潤總額-22年的虧損  然后得到彌補后的利潤再手工計提所得稅             （彌補的這部分賬上不用體現(xiàn)是嗎？）
84785040
2024 02/26 09:52
老師 在嗎
廖君老師
2024 02/26 09:52
您好，是的，彌補虧損在賬上沒有分錄的，實際利潤后凈利潤結轉到未分配利潤就完成了
84785040
2024 02/26 10:02
什么時候實際利潤后凈利潤結轉到未分配利潤     23年3月嗎   因為是一季度彌補的虧損      但是凈利潤轉未分配不是12月才做的嗎？
廖君老師
2024 02/26 10:06
您好，凈利潤沒有轉 未分配利潤這個分錄沒做沒關系，我們手工做負債表時還是會把凈利潤的金額填在未分配利潤這個科目里的
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