当前位置:财税问题 >
實(shí)務(wù)
问题已解决
老師您好,我們單位和A單位簽訂了會(huì)議室用品制作協(xié)議,然后A單位簽訂完合同就把款項(xiàng)撥付了過來,這時(shí)我單位還未給他制作會(huì)議室用品。然后我單位無法制作A單位要求的相關(guān)會(huì)議室用品,因此我單位和B單位簽訂協(xié)議,由B單位制作會(huì)議室用品后,直接發(fā)送給A單位,協(xié)議簽訂完我單位就把款項(xiàng)付給了B單位。生產(chǎn)的相關(guān)會(huì)議室用品不再經(jīng)過我單位,由B單位直接提供給A單位,我想問一下這一系列流程該如何做賬。
![](https://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/8.jpg)
![](/wenda/_nuxt/img/iconWarn.60bd4fe.jpg)
![](https://pic1.acc5.cn/009/45/92/90_avatar_middle.jpg?t=1714044742)
你好,那發(fā)票怎么開?B公司開給你,你再開給a嗎?
2024 02/26 15:11
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/8.jpg)
84784958 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2024 02/26 15:14
不是的,我們和A簽訂協(xié)議的時(shí)候就先開給A了一個(gè)26000的發(fā)票,后來和B簽訂協(xié)議的時(shí)候B公司給我們開了個(gè)22600的發(fā)票
![](https://pic1.acc5.cn/009/45/92/90_avatar_middle.jpg?t=1714044742)
郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2024 02/26 15:15
你好,怎么不是?。縗nB公司開給你做成本,借主營業(yè)務(wù)成本貸銀行(zhòng)n
你單位開給a公司,借銀行(zhòng)n
貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi),哪一個(gè)不是?
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/8.jpg)
84784958 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2024 02/26 15:18
因?yàn)槲铱从行┤耸前严仁誂單位款項(xiàng)這一項(xiàng)做了借銀行存款,貸預(yù)收賬款
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/8.jpg)
84784958 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2024 02/26 15:19
然后先付給B單位這筆,有的人做成借預(yù)付賬款,貸銀行存款
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/8.jpg)
84784958 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2024 02/26 15:20
我本身做的是像您說的,記主營業(yè)務(wù)成本和主營業(yè)務(wù)收入,所以有點(diǎn)拿不準(zhǔn)
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/8.jpg)
84784958 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2024 02/26 15:20
所以您看還是記主營業(yè)務(wù)收入和主營業(yè)務(wù)成本就可以是吧
![](https://pic1.acc5.cn/009/45/92/90_avatar_middle.jpg?t=1714044742)
郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2024 02/26 15:21
你看一下業(yè)務(wù)完成了沒有(zhòng)n這個(gè)和你們自己做是一模一樣的。業(yè)務(wù)完成了,你就別做預(yù)收賬款了
![](https://pic1.acc5.cn/009/45/92/90_avatar_middle.jpg?t=1714044742)
郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2024 02/26 15:21
預(yù)收賬款你業(yè)務(wù)完成了,不也得轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)收入
![](https://pic1.acc5.cn/009/45/92/90_avatar_middle.jpg?t=1714044742)
郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2024 02/26 15:21
你不能一直掛著預(yù)收賬款吧?
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/8.jpg)
84784958 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2024 02/26 15:22
目前業(yè)務(wù)是完成了,但合同那些都是12月份簽訂的,在去年十二月的時(shí)候這些是還沒有完成的
![](https://pic1.acc5.cn/009/45/92/90_avatar_middle.jpg?t=1714044742)
郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2024 02/26 15:24
什么時(shí)間完成,什么時(shí)間做
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/8.jpg)
84784958 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2024 02/26 15:25
那12月份收到款項(xiàng)的時(shí)候是不需要做賬的嘛
![](https://pic1.acc5.cn/009/45/92/90_avatar_middle.jpg?t=1714044742)
郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2024 02/26 15:25
需要的借銀行存款,貸預(yù)收賬款,你還支付出去了嗎?支付出去的借預(yù)付賬款,貸銀行存款,沒有支付不用做。
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/8.jpg)
84784958 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2024 02/26 15:27
然后等業(yè)務(wù)完成的時(shí)候再記到主營業(yè)務(wù)收入和主營業(yè)務(wù)成本是吧
![](https://pic1.acc5.cn/009/45/92/90_avatar_middle.jpg?t=1714044742)
郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2024 02/26 15:27
啊,是的是的,對(duì)的,正確的是的是的。
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/8.jpg)
84784958 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2024 02/26 15:28
那老師,那我12月收到這筆錢如果不計(jì)入主營業(yè)務(wù)收入的話,那稅務(wù)局季度末計(jì)算企業(yè)所得稅的時(shí)候,這筆錢也不用寫到企業(yè)所得稅計(jì)算表里的收入那一項(xiàng)是吧
![](https://pic1.acc5.cn/009/45/92/90_avatar_middle.jpg?t=1714044742)
郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2024 02/26 15:32
是的,對(duì)的,不屬于所得稅收入。
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/8.jpg)
84784958 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2024 02/26 15:56
那后期業(yè)務(wù)完成后,就是借預(yù)收賬款,貸主營業(yè)務(wù)收入、應(yīng)交稅費(fèi),然后B單位就是借主營業(yè)務(wù)成本,貸預(yù)付賬款,您看對(duì)嘛
![](https://pic1.acc5.cn/009/45/92/90_avatar_middle.jpg?t=1714044742)
郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2024 02/26 15:58
你好,這都是你單位的賬務(wù)處理。
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/8.jpg)
84784958 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2024 02/26 15:59
因?yàn)槲覀儐挝皇切∫?guī)模納稅人,收到A單位的那筆款項(xiàng)也不需要交增值稅,您看是否業(yè)務(wù)完成后直接借預(yù)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入就可以了,還需要貸應(yīng)交稅費(fèi)嘛
![](https://pic1.acc5.cn/009/45/92/90_avatar_middle.jpg?t=1714044742)
郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2024 02/26 15:59
要寫應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交增值稅,季度30萬以內(nèi)再結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入里面去。
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/8.jpg)
84784958 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2024 02/26 16:02
好的謝謝,那個(gè)預(yù)付賬款和主營業(yè)務(wù)成本那筆,我想請(qǐng)問一下,直接這樣做賬是否可以,還是必須通過庫存商品這個(gè)科目進(jìn)行
![](https://pic1.acc5.cn/009/45/92/90_avatar_middle.jpg?t=1714044742)
郭老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2024 02/26 16:02
沒有入庫不需要通過庫存商品的。
![](/wenda/img/newWd/sysp_btn_eye.png)