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老師您好，工廠在生產的時候可能這一個月生產不出來成品，這個分錄怎么寫？月底需要結轉嗎？麻煩把整套分錄寫一下？
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借生產成本
貸原材料，借生產成本，貸制造費用，掛著生產成本就可以的，沒有完工的不用做庫存商品。
2024 02/27 14:33
84784964 
2024 02/27 14:37
老師那生產成本這二級科目寫什么呢？每一次做成本。
郭老師 
2024 02/27 14:38
你好，二級科目寫產品的名字。
84784964
2024 02/27 15:16
老師比如折舊、工資、房租、輔助材料，這些如何寫分錄，能幫列一下嗎？比如本月還沒有生產出成品，折舊、工資、房租材料放在哪個科目里呢？
郭老師
2024 02/27 15:17
借、制造費用、
貸累計折舊、應付職工薪酬、工資、銀行存款
借生產成本a
貸原材料、輔助材料。
郭老師
2024 02/27 15:18
然后制造費用月末結轉到生產成本自己分攤進去，根據什么分攤都行。
84784964
2024 02/27 15:34
老師您好，房租怎么寫呢？這個月沒有生產出成本，還結轉嗎？
郭老師
2024 02/27 15:36
借制造費用，貸銀行或是預付賬款
郭老師
2024 02/27 15:36
指導費用需要結轉到生產成本。
84784964
2024 02/27 16:04
老師您看我打個比方折舊，借制造費用-折舊貸累計折舊，結轉制造費用，借生產成本-制造費用貸制造費用-折舊。對嗎，如果出來成本，借庫存商品貸生產成本-制作費用。這樣對嗎？我是說房租，制造費用二級科目還用寫嗎？
郭老師
2024 02/27 16:07
可以的，可以這么做的。
84784964
2024 02/27 16:17
老師那房租放在制造費用里二級科目要單獨列嗎？
郭老師
2024 02/27 16:20
對的，是的，需要的借制造費用，租金，貸預付賬款或者是銀行存款。
84784964
2024 02/27 16:22
老師是這樣我們租了兩個房子一個是工廠用一個是辦公用，都要放在產品里嗎？
郭老師
2024 02/27 16:22
你辦公用的是后勤使用的管理費用，這個不做制造費用，只有車間使用的才可以啊。
84784964
2024 02/27 16:33
好的謝謝老師，老師那比如車間里人員工資計提和結轉怎么寫分錄？
郭老師
2024 02/27 16:35
借制造費用工資，
貸應付職工薪酬工資
借應付職工薪酬工資，貸銀行
借生產成本。a、b，c產品
貸制造費用工資
84784964
2024 02/27 16:50
老師我計提的時候能直接放在生產成本里嗎，借生產成本-工資，貸應付職工薪酬
郭老師
2024 02/27 16:50
哦，一線職工的可以啊。
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