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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
發(fā)現(xiàn)前任會(huì)計(jì)在以前年度把銷售費(fèi)用錯(cuò)掛到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本了，這個(gè)要怎么調(diào)整 ？
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借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，今年調(diào)整的話，多這一個(gè)，你能反結(jié)賬修改嗎？
2024 02/27 15:49
84784948 
2024 02/27 15:49
不好修改，查賬發(fā)現(xiàn)，從18年到23年，都掛錯(cuò)了
郭老師 
2024 02/27 15:50
那你按照上面的來(lái)做就可以了
84784948
2024 02/27 15:52
是把一整個(gè)年度匯總一個(gè)金額做一賬憑證，還是按月做比較好
郭老師
2024 02/27 15:53
你好可以的，匯總就行。
84784948
2024 02/27 16:01
不需要通過(guò)“以前年度損益調(diào)整”這個(gè)科目嘛？
郭老師
2024 02/27 16:03
你好，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不需要的
84784948
2024 02/27 16:04
借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 然后再借銷售費(fèi)用 貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 這樣嘛？
沒(méi)有調(diào)過(guò)賬，對(duì)這方面不熟
郭老師
2024 02/27 16:04
你這樣的話影響今年的營(yíng)業(yè)成本和銷售費(fèi)用。
84784948
2024 02/27 16:06
那直接做 ：借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 這樣會(huì)不會(huì)看不出來(lái)是調(diào)整了這個(gè)掛錯(cuò)的賬
郭老師
2024 02/27 16:07
對(duì)的，是的，看不出來(lái)的。
84784948
2024 02/27 16:09
那結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成品還會(huì)涉及到庫(kù)存商品的數(shù)量和金額問(wèn)題，這方面要怎么同步處理
郭老師
2024 02/27 16:10
你把你當(dāng)時(shí)的賬務(wù)處理寫(xiě)一下。
84784948
2024 02/27 16:15
本期銷售成本
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：庫(kù)存商品
本期車輛運(yùn)輸用油
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：庫(kù)存商品
本期柴油損耗
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：庫(kù)存商品
車輛用油應(yīng)該記得銷售費(fèi)用，損耗用油應(yīng)該記得管理費(fèi)用吧
84784948
2024 02/27 16:16
車輛用油和損耗，以前的會(huì)計(jì)全都計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本了
郭老師
2024 02/27 16:20
主營(yíng)是什么的，如果是運(yùn)輸?shù)脑?，加油費(fèi)都可以做成本。
84784948
2024 02/27 16:22
主營(yíng)柴油批發(fā)，送油到手，車輛租用第三方，運(yùn)輸車用的柴油自己承擔(dān)
84784948
2024 02/27 16:23
主營(yíng)沒(méi)有運(yùn)輸，沒(méi)有運(yùn)輸資質(zhì)
郭老師
2024 02/27 16:25
那不影響你的庫(kù)存，你的這個(gè)運(yùn)輸車也使用加油，你不也是減少了庫(kù)存商品。正確的應(yīng)該是借銷售費(fèi)用，貸庫(kù)存商品。
84784948
2024 02/27 16:27
是的，所以就不用管其它的，只就：做借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)來(lái)調(diào)整就完了對(duì)吧
郭老師
2024 02/27 16:29
對(duì)，是的，是這么做的。
84784948
2024 02/27 16:31
感謝老師耐心回答
郭老師
2024 02/27 16:32
不用客氣，工作愉快。
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