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老師，像現(xiàn)在2023年的賬已經(jīng)結(jié)了，稅和報表都報了，匯算清繳還沒做的情況下，發(fā)現(xiàn)23年的賬里有些科目做錯了，牽涉到損益科目，還能修改23年的賬嗎？
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你好，如果是金額不大，或者是小企業(yè)會計準則，或者其他需要退稅等特殊性需求，可以直接在24年調(diào)整
02/29 11:17
84784976 
02/29 11:23
那匯算清繳時是按23年的賬去報？還是要加上24年調(diào)整的？
高輝老師 
02/29 11:25
你好23年的去申報，計入到24年的費用在24年匯算
84784976
02/29 11:30
意思是23年的損益科目做錯了，可以在24年修改，23年匯算清繳就按未修改的原23年的去報？
84784976
02/29 11:32
我的疑問點是，這個不算跨期費用嗎？按權(quán)責發(fā)生制不是費用不能跨期嗎？23費用可以做24年嗎？
高輝老師
02/29 11:32
你好，把做錯誤的分錄和金額發(fā)下吧
84784976
02/29 11:41
借：開發(fā)成本 20000 正確應該是銷售費用
貸：銀行存款 20000
高輝老師
02/29 11:46
24年做分錄
借：開發(fā)成本 -20000?
? ? ?銷售費用 20000
可以做到24年的，小企業(yè)會計準則下可以不做以前年度損益，如果沒有特別的需求
84784976
02/29 11:49
老師。還有股東一個差旅費，24年2月才來報。4萬元，在23年未作計提、可以直接做進24年嗎？票大部分是23年的
高輝老師
02/29 11:51
你好，公司有管理制度對這塊不做報銷么
如果過規(guī)定的可以不給報，讓自己承擔
如果是沒有規(guī)定，需要按照簽批手續(xù)走完，然后計入24年
84784976
02/29 11:53
這些23年做的調(diào)整和費用，對24年匯算清繳有影響嗎？
高輝老師
02/29 11:55
你好，增加了24年的費用金額
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