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老師 請你幫解析一下 第四問計(jì)算遞延所得稅資產(chǎn)4年是如何計(jì)算的 麻煩詳細(xì)一點(diǎn)
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您好，這個(gè)是看轉(zhuǎn)回時(shí)對應(yīng)的企業(yè)所得稅稅率*暫時(shí)性差異金額-期初遞延所得稅計(jì)算當(dāng)期
03/01 21:33
84784991 
03/01 21:58
可以逐年說一下嘛? 不是很理解
小林老師 
03/02 06:04
題目14-16稅率12.5%，以后是25%，所以需要看各年年末稅會差異余額，比如13年末差異800，在16和17各轉(zhuǎn)回400，所以400*12.5%+400*25%
84784991
03/02 09:47
沒有理解16.17各轉(zhuǎn)回400
小林老師
03/02 11:45
16轉(zhuǎn)回400是從業(yè)務(wù)第一次減少期末余額，所以16轉(zhuǎn)回400，
小林老師
03/02 11:46
同理，17年轉(zhuǎn)回800是期末-期初，最開始差異800，16轉(zhuǎn)回400，剩余在17轉(zhuǎn)回
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