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問(wèn)題已解決
知識(shí)盲區(qū)了，遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債要怎么算啊？會(huì)計(jì)上算稅和稅法上算稅有哪些不同？
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您好，稍等老師計(jì)算一下。
2024 03/02 19:40
cindy趙老師 
2024 03/02 19:46
您好，題目不完整，支付的罰款金額不全。
遞延所得稅資產(chǎn)是資產(chǎn)賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)，產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異，差異未來(lái)期間可轉(zhuǎn)回。差異金額乘以所得稅率計(jì)入遞延所得稅資產(chǎn)。
84785005 
2024 03/02 19:48
老師罰款金額是5萬(wàn)元
cindy趙老師
2024 03/02 20:27
所得稅費(fèi)用:（3000-75+500-400+5+75）*25%=776.25
遞延所得稅資產(chǎn):225*25%=56.25
遞延所得稅負(fù)債:400*25%=100
所得稅費(fèi)用:776.25+100-56.25=820
84785005
2024 03/03 10:26
老師為什么會(huì)有兩個(gè)所得稅費(fèi)用？哪個(gè)是對(duì)的啊
cindy趙老師
2024 03/03 11:00
您好，當(dāng)期所得稅:（3000-75+500-400+5+75）*25%=776.25
最后一句是的是所得稅費(fèi)用
84785005
2024 03/03 17:39
為什么?75又?75？
84785005
2024 03/03 17:40
是不是還要加150的折舊？
cindy趙老師
2024 03/03 17:44
存貨跌價(jià)準(zhǔn)備75萬(wàn)不得稅前扣除。
84785005
2024 03/03 18:02
本來(lái)會(huì)計(jì)上減了75萬(wàn)的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，現(xiàn)在稅法不得扣除不應(yīng)該加回來(lái)嘛？300+75
cindy趙老師
2024 03/03 18:16
您好，是的，理解正確
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