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小規(guī)模公司，公司進一批庫存商品，預付了款項，月底商品到了發(fā)票還沒到，當月是不是有以下兩個分錄：借：預付賬款貸：銀行存款 借：庫存商品貸：應付賬款～暫估
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是的，就是那樣做的哈
2024 03/04 15:50
84785029 
2024 03/04 16:09
那我月底結轉的時候是借：主營業(yè)務成本貸：庫存商品嗎
84785029
2024 03/04 16:10
等發(fā)票收到之后，就沖減借：庫存商品（紅字）貸：應付賬款～暫估（紅字）再做正確的入庫分錄嗎
84785029
2024 03/04 16:11
如果是這樣子的話，真正入庫時候跟結轉時候產生的差異怎么處理呢？
家權老師 
2024 03/04 16:11
借應付賬款～暫估
貸：預付賬款
84785029
2024 03/04 16:12
老師您這個分錄是做在哪一步上的呢
家權老師
2024 03/04 16:15
就是發(fā)票到了沖暫估的分錄
84785029
2024 03/04 16:16
那我發(fā)票到了之后發(fā)現(xiàn)跟暫估存在差異，那怎么辦呢
家權老師
2024 03/04 16:16
差異金額調整成本費用或者利潤分配
84785029
2024 03/04 16:17
具體是怎么調整的呢
家權老師
2024 03/04 16:18
暫估入庫
借；庫存商品
貸：應付賬款-估價-供應商
發(fā)票到后沖暫估
借：應付賬款-估價-供應商
?? 庫存商品/利潤分配-未分配利潤（跨年）（暫估差額）
應交稅費-增值稅-進項（一般納稅人）
貸：應付賬款—結算戶-供應商
支付貨款
借：應付賬款—結算戶-供應商
貸：銀行存款
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