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老師，其他應(yīng)收款有一筆數(shù)是很多年的，然后那家公司已經(jīng)注銷了，應(yīng)該怎么處理
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收不回來的，借營業(yè)外支出，貸其他應(yīng)收款
03/04 16:56
84784951 
03/04 16:57
前期工作應(yīng)該怎么做，需要報備什么的嗎
84784951
03/04 16:57
而且數(shù)額比較大
郭老師 
03/04 16:58
你好，你有對方注銷的證明嘛，留存好了，這個可以稅前扣除，賬上不需要做其他的。
84784951
03/04 16:58
沒有注銷證明
郭老師
03/04 16:58
沒有注銷的證明，你賬上只能做賬，不允許抵扣。
84784951
03/04 17:00
做賬，不能抵扣，那不是到時候報的時候，報企業(yè)所得稅時凈利潤跟報表的不一樣
郭老師
03/04 17:00
是對的對的不一樣。
84784951
03/04 17:01
什么意思，看不太懂，意思是報企業(yè)所得稅可以跟報表的不一樣是嗎
84784951
03/04 17:02
做賬的時候不需要通過待處理財產(chǎn)損益嗎
郭老師
03/04 17:03
是的，對的，可以不一樣的，一個是稅法利潤，一個是會計利潤。
84784951
03/04 17:05
做賬可以
借；信用減值損失，貸；壞賬準(zhǔn)備
借；壞賬準(zhǔn)備 貸；其他應(yīng)收款
這樣可以嗎
郭老師
03/04 17:06
你好，企業(yè)會計準(zhǔn)則的可以
84784951
03/04 17:06
我們公司是小企業(yè)準(zhǔn)則
郭老師
03/04 17:07
小企業(yè)會計準(zhǔn)則用營業(yè)外支出就可以的，你都沒有上面的科目。
84784951
03/04 17:07
好的，謝謝老師
郭老師
03/04 17:08
不用客氣，工作愉快。
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