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請問一下,2022年的企業(yè)所得稅匯算清繳有彌補虧損300萬,2023年利潤累計290萬,如果排除其他因素,2023年企業(yè)所得稅匯算清繳后還有10萬的彌補虧損額嗎?

84784953| 提问时间:2024 03/06 18:42
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易 老師
金牌答疑老师
职称:中級會計師,稅務師,審計師
同學您好! 是的,如果2022年企業(yè)所得稅匯算清繳后有彌補虧損300萬,而2023年利潤累計為290萬,那么在排除其他因素的情況下,2023年企業(yè)所得稅匯算清繳后確實還剩下10萬的彌補虧損額。
2024 03/06 18:45
84784953
2024 03/06 18:51
如2023年做了營業(yè)外支出10萬,這個匯算清繳時是要調增的,那我有10萬的彌補虧損,這個營業(yè)外支出調增了也不用交稅的,是嗎?
易 老師
2024 03/06 18:53
是的,如果2023年有10萬的彌補虧損額,而營業(yè)外支出調增了10萬,那么這10萬的營業(yè)外支出可以用彌補虧損額來抵扣,因此不需要因此部分繳納企業(yè)所得稅。但具體情況還需結合其他稅務因素進行綜合判斷。
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