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請問固定資產(chǎn)已經(jīng)折舊完畢了，但是固定資產(chǎn)科目借方余額有數(shù)，匯算清繳的時候固定資產(chǎn)折舊表還需填寫嗎？
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是的這張表需要填寫的。
03/07 11:14
84784953 
03/07 11:17
把賬上的固定資產(chǎn)借方余額數(shù)直接填這兩個是嗎，其他的不用填了是嗎？
玲老師 
03/07 11:20
好是的這樣填寫可以的對的。
84784953
03/07 11:25
請問 ：這上年在職職工工資總額是看應(yīng)付職工薪酬-工資 貸方 年累計的數(shù)填進去嗎？ 上年在職職工工人數(shù)是看工資申報表全年每月申報人數(shù)總和/12是嗎？
玲老師
03/07 11:27
賬載金額是貸方數(shù)實際發(fā)放和稅收的是借房
人數(shù)交所得稅的那個人數(shù)。4個季度的平均數(shù)之和除以4。
84784953
03/07 11:30
那 殘疾人就業(yè)保障金繳費申報表上 的 是看貸方的嗎
玲老師
03/07 11:32
是的，對的是這個數(shù)據(jù)對的。
玲老師
03/07 11:32
用貸方數(shù)據(jù)計算平均數(shù)殘保金是平均數(shù)。
84784953
03/07 11:32
全年每月工資人數(shù)合計/12也跟這個4個季度的平均數(shù)之和除以4。一樣的吧？？
玲老師
03/07 11:33
你好正常說是一樣的。
84784953
03/07 11:36
剛剛您說 賬載金額是貸方數(shù) 實際發(fā)放和稅收的是借房 這個在職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細表（A105050）這樣填是對的吧？
玲老師
03/07 11:36
對的，這張表就是按照這個填寫對。
84784953
03/07 11:38
請問應(yīng)交稅費有貸方余額為負數(shù)，應(yīng)交稅費的二級科目下都是平掉的，這種賬會被稅務(wù)局稽查到嗎
84784953
03/07 11:39
增值稅，企業(yè)所得稅都是正常申報的
玲老師
03/07 11:43
要找到復(fù)數(shù)的原因再處理。
84784953
03/07 11:46
21年的賬還有些損壞的部分？這種情況是沒有辦法查了嗎
84784953
03/07 11:47
那能不調(diào)嗎，負數(shù)的金額有3千這樣子
84784953
03/07 11:47
或者有什么辦法 去沖平嗎？
84784953
03/07 11:48
中途是經(jīng)手了幾個財務(wù)了，而且之前21年有部分是手工賬，損壞的也是那部分
玲老師
03/07 11:49
不清楚原因，隨便調(diào)整是有風(fēng)險的。稅務(wù)局問起來咱也沒辦法解釋。
玲老師
03/07 11:49
我是建議你找到原因之后再處理。
84784953
03/07 11:50
嗯嗯好的，謝謝指導(dǎo)
玲老師
03/07 11:55
不客氣，祝您工作愉快。
84784953
03/07 14:37
老師，下午好，這個是固定資產(chǎn)賣掉的分錄，里面的營業(yè)外支出-資產(chǎn)處置損失這個科目需要在匯算清繳時調(diào)增嗎？
84784953
03/07 14:42
公司是一般納稅人，遵循小企業(yè)會計準則，用這個科目是沒有問題的吧？
玲老師
03/07 14:42
這個不用調(diào)整的是正常交稅的。
玲老師
03/07 14:43
然后咱是正常的處置損失也不用調(diào)整。
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