問題已解決
老師你好,我想問一下,我們公司投資合作的電影院項(xiàng)目,現(xiàn)在已經(jīng)竣工開始使用了,但是款項(xiàng)未結(jié),有些流程也未完成,那我現(xiàn)在做賬需要全部記為應(yīng)付,然后全部在建工程和安裝工程根據(jù)竣工日期都轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)嗎?
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速問速答同學(xué)您好! 你好,對于你公司投資合作的電影院項(xiàng)目,雖已竣工使用但款項(xiàng)未結(jié)、流程未完成,做賬時應(yīng)將已確認(rèn)的應(yīng)付款項(xiàng)記為應(yīng)付??⒐と掌诤螅蓪⒃诮üこ毯桶惭b工程合理估算并轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn),但需注意后續(xù)調(diào)整以確保準(zhǔn)確性。
03/07 11:58
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03/07 14:56
后續(xù)需要怎么調(diào)整呢 就是應(yīng)付做暫估入賬,后續(xù)確定了的話,做紅沖嗎?借固定資產(chǎn),貸應(yīng)付賬款-暫估入賬,確定了后,借應(yīng)付賬款-暫估入賬,貸固定資產(chǎn),再借固定資產(chǎn),貸應(yīng)付賬款?還是說少了記到固定資產(chǎn) 多了做轉(zhuǎn)出?
易 老師
03/07 15:01
后續(xù)調(diào)整應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行。若應(yīng)付暫估入賬金額有誤,需紅沖原分錄并重新記賬。若實(shí)際金額少于暫估,可沖減固定資產(chǎn)及應(yīng)付賬款;若多于暫估,需補(bǔ)記固定資產(chǎn)并增加應(yīng)付賬款。確保賬實(shí)相符,遵循會計準(zhǔn)則,合規(guī)處理。
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03/07 16:16
好的,我明白了,老師還有個問題就是,這個折舊我應(yīng)該放在什么科目呢?
易 老師
03/07 16:25
同學(xué)您好,看用途借: 管理費(fèi)用(行政用)銷售費(fèi)用(銷售)主營業(yè)務(wù)成本(運(yùn)營) 貸:累計折舊
84785026
03/07 16:28
因?yàn)檫@個收入是按月或者季度結(jié)算的,所以就進(jìn)不了業(yè)務(wù)成本,那這樣是不是先進(jìn)銷售費(fèi)用,有了第一筆收入之后都可以把他進(jìn)業(yè)務(wù)成本,就是沒有每一個月都按時結(jié)算收入
易 老師
03/07 16:30
你好,也行的,這種情況也可以
84785026
03/07 16:58
老師,我還有個問題,就是其實(shí)他就算投入使用了,也產(chǎn)生收益了,但是現(xiàn)在我們竣工時間也可以比投入使用時間后面的吧,那我其實(shí)可以根據(jù)竣工時間再去結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)的吧,不用根據(jù)他投入使用的時間
易 老師
03/07 17:03
同學(xué)您好, 確實(shí),固定資產(chǎn)的結(jié)轉(zhuǎn)并不完全取決于投入使用時間??⒐r間可以作為結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)的一個依據(jù)。只要確保在竣工后,相關(guān)資產(chǎn)滿足固定資產(chǎn)的確認(rèn)條件,如持有目的、使用期限、價值等,即可按照竣工時間進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)。
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