00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問(wèn)題 >
實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)問(wèn)資產(chǎn)負(fù)債表中年末未分配利潤(rùn)是年初未分配利潤(rùn)+年末利潤(rùn)表中的凈利潤(rùn)嘛？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)您好！ 您好， 資產(chǎn)負(fù)債表中年末未分配利潤(rùn)通常等于年初未分配利潤(rùn)加上當(dāng)年凈利潤(rùn)，再減去當(dāng)年已分配的利潤(rùn)和計(jì)提的公積金等。因此，不是簡(jiǎn)單地等于年初未分配利潤(rùn)加上年末利潤(rùn)表中的凈利潤(rùn)，還需考慮其他分配和計(jì)提因素
03/10 19:13
84784974 
03/10 19:17
沒(méi)有的，未分配利潤(rùn)年初數(shù)1094870.99，年末-53373.85，可利潤(rùn)表凈利潤(rùn)-1175444.84，數(shù)據(jù)不平啊
易 老師 
03/10 19:29
未分配利潤(rùn)年初與年末數(shù)之差應(yīng)與利潤(rùn)表凈利潤(rùn)相符。如出現(xiàn)數(shù)據(jù)不平，可能由于會(huì)計(jì)記錄錯(cuò)誤、漏記事項(xiàng)或調(diào)整分錄不當(dāng)?shù)葘?dǎo)致。建議檢查所有相關(guān)憑證和分錄，確保所有影響未分配利潤(rùn)的變動(dòng)都已準(zhǔn)確記錄，以保證報(bào)表的準(zhǔn)確性和一致性。
84784974
03/10 19:32
那如果A公司投資給我們43萬(wàn)，后來(lái)項(xiàng)目虧損2萬(wàn)我們付給對(duì)方41萬(wàn)，請(qǐng)問(wèn)應(yīng)該如何做分錄？
易 老師
03/10 19:34
A公司投資43萬(wàn)，項(xiàng)目虧損2萬(wàn)后付給對(duì)方41萬(wàn)，會(huì)計(jì)分錄如下：1）收到投資時(shí)，借：銀行存款43萬(wàn)，貸：實(shí)收資本43萬(wàn)；2）項(xiàng)目虧損時(shí)，借：管理費(fèi)用/損失賬戶2萬(wàn)，貸：相關(guān)資產(chǎn)賬戶2萬(wàn)；3）支付對(duì)方41萬(wàn)時(shí)，借：應(yīng)付賬款/其他應(yīng)付款41萬(wàn)，貸：銀行存款41萬(wàn)。
84784974
03/10 19:35
這不是實(shí)收資本，只是項(xiàng)目投資款，請(qǐng)問(wèn)可以做投資收益嘛？
易 老師
03/10 19:38
如果A公司的43萬(wàn)是項(xiàng)目投資款而非實(shí)收資本，那么在會(huì)計(jì)處理上，不應(yīng)將其計(jì)入實(shí)收資本。若項(xiàng)目虧損并最終返還部分投資款，這部分虧損可作為投資損失處理，而返還的投資款則通過(guò)應(yīng)付款項(xiàng)進(jìn)行核算。
84784974
03/10 19:38
請(qǐng)寫下會(huì)計(jì)分錄吧
易 老師
03/10 19:40
會(huì)計(jì)分錄的編寫需根據(jù)具體業(yè)務(wù)情況而定。一般而言，涉及資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、收入、費(fèi)用等會(huì)計(jì)科目的增減變動(dòng)。例如，購(gòu)買原材料時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為：借“原材料”，貸“銀行存款”；銷售商品時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為：借“銀行存款”，貸“銷售收入”。確保分錄準(zhǔn)確反映業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)。
84784974
03/10 19:40
我說(shuō)的是投資款那筆分錄，請(qǐng)問(wèn)怎么寫？
易 老師
03/10 19:41
到A公司的項(xiàng)目投資款時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為：借：銀行存款 430,000元，貸：其他應(yīng)付款-A公司投資款 430,000元。后續(xù)項(xiàng)目虧損及返還投資款時(shí)，需根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整和處理，確保會(huì)計(jì)記錄真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。
84784974
03/10 19:42
我就問(wèn)你虧損的分錄怎么寫？
易 老師
03/10 19:45
同學(xué)您好， 借：投資收益，貸： 其他應(yīng)付款-A公司投資款
84784974
03/10 19:49
不是的呀，我們當(dāng)時(shí)收對(duì)方43.92萬(wàn)，現(xiàn)在還給A公司（就是對(duì)方）41.2萬(wàn)，還有2.72萬(wàn)沒(méi)有還，請(qǐng)問(wèn)怎么做分錄呀！
易 老師
03/10 19:50
收到A公司投資款43.92萬(wàn)時(shí)，借：銀行存款43.92萬(wàn)，貸：其他應(yīng)付款-A公司43.92萬(wàn)。歸還41.2萬(wàn)時(shí)，借：其他應(yīng)付款-A公司41.2萬(wàn)，貸：銀行存款41.2萬(wàn)。剩余2.72萬(wàn)未還，保持其他應(yīng)付款余額不變，待后續(xù)處理。
84784974
03/10 19:50
不已經(jīng)確認(rèn)為損失了嘛！
易 老師
03/10 19:54
若已確認(rèn)項(xiàng)目虧損并將部分投資款作為損失處理，會(huì)計(jì)分錄應(yīng)體現(xiàn)這一變化。歸還41.2萬(wàn)時(shí)，除沖減其他應(yīng)付款，還需將損失部分計(jì)入相關(guān)費(fèi)用或損失賬戶。剩余2.72萬(wàn)保持為其他應(yīng)付款余額。
84784974
03/10 19:54
你就不能把分錄寫出來(lái)嘛！
易 老師
03/10 19:56
分錄如下：歸還41.2萬(wàn)時(shí)，借：其他應(yīng)付款-A公司 41.2萬(wàn)，貸：銀行存款 41.2萬(wàn)；確認(rèn)損失時(shí)，借：營(yíng)業(yè)外支出？/投資收益 2.72萬(wàn)，貸：其他應(yīng)付款-A公司 2.72萬(wàn)
閱讀 246
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
1164
意見反饋
