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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，小微企業(yè)，前三季度資產(chǎn)總額可以算出來(lái)，那么申報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候，這個(gè)時(shí)候算資產(chǎn)總額是前三個(gè)季度資產(chǎn)之和，除以3，對(duì)嗎
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你好。要是全年的應(yīng)該是4個(gè)季度的平均數(shù)之和除以4。
03/11 10:05
玲老師 
03/11 10:05
這個(gè)是求全年的平均數(shù)的公式。
玲老師
03/11 10:05
除非你是中途成立的企業(yè)，就按照實(shí)際的月份這樣對(duì)。
84784966 
03/11 10:07
老師，如果申報(bào)第三季度的，是不是就除以3
84784966
03/11 10:09
老企業(yè)，還是不管申報(bào)第幾季度，都除以4
玲老師
03/11 10:10
申報(bào)第三季度的是用第三季度的季度初加季度末除以2。
84784966
03/11 10:13
您的意思是年末申報(bào)四季度企業(yè)所得稅，老企業(yè)要除以4，中途成立的企業(yè)按實(shí)際成立季度計(jì)算資產(chǎn)總額
還是四季度也用（季初+季末）/2
玲老師
03/11 10:16
報(bào)第四季度的是季度初加季度末除以2。
84784966
03/11 10:18
那什么時(shí)候用全年的各個(gè)季度平均值想加除以4
玲老師
03/11 10:22
匯算清繳時(shí)計(jì)算全年平均數(shù)的時(shí)候。
84784966
03/11 10:27
也就是說(shuō)，平時(shí)申報(bào)企業(yè)季度企業(yè)所得稅，都是除以2
84784966
03/11 10:28
那5月成立的公司，匯算清繳是除以3，還是除以4
玲老師
03/11 10:30
你好，5月份成立是除以三求全年平均數(shù)。
84784966
03/11 10:31
好的，多謝老師
玲老師
03/11 10:34
?你好同學(xué)：
不客氣，祝你工作順利，感覺(jué)滿意的話，麻煩給個(gè)5星好評(píng)哦。禮貌用語(yǔ)，切勿回復(fù)！
84784966
03/11 11:58
老師，這個(gè)在季度申報(bào)就應(yīng)該除以3，而不是匯算清繳的時(shí)候
玲老師
03/11 12:22
你現(xiàn)在申報(bào)的所屬期是哪個(gè)月？
玲老師
03/11 12:23
要是四季度的是用期初加期末除以二，這個(gè)前面回復(fù)過(guò)了。
玲老師
03/11 12:23
季度申報(bào)不存在除以3的問(wèn)題。季度申報(bào)都是期初加期末除以2。
84784966
03/12 06:55
現(xiàn)在馬上申報(bào)2024年一季度
玲老師
03/12 07:02
公式一樣，季度申報(bào)都是期初加期末除以2。
84784966
03/12 07:04
老師，您的意思，只有在匯算清繳的時(shí)候，才有除以4/2/3/1一說(shuō)，其他季度申報(bào)都是季度初+季度末之和除以2，對(duì)嗎
玲老師
03/12 07:17
對(duì)，是這樣的，正確，是的
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