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老師 我2月27號開的發(fā)票100萬 然后3月5號作廢了5萬 今天我申報2月份的增值稅申報 銷售額是100萬 還是95萬呢
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作廢發(fā)票的影響是在發(fā)票作廢的當(dāng)月體現(xiàn)的，而不是在發(fā)票開具的當(dāng)月。
因此，在2月份的增值稅申報中，您應(yīng)該按照發(fā)票的實(shí)際開具金額進(jìn)行申報，即銷售額應(yīng)為100萬。這反映了您在2月份實(shí)際提供的服務(wù)和/或銷售的商品的價值。
當(dāng)您進(jìn)入3月份進(jìn)行增值稅申報時，由于您已經(jīng)作廢了5萬的發(fā)票，所以3月份的銷售額應(yīng)該減去這5萬作廢的金額。這意味著在3月份的申報中，您需要反映這5萬銷售額的減少。
03/13 14:08
84784956 
03/13 14:09
我懂了 意思作廢的發(fā)票不是在2月增值稅當(dāng)中體現(xiàn) 而是在3月份中體現(xiàn)是吧
樸老師 
03/13 14:14
同學(xué)你好
對的
因?yàn)椴皇嵌伦鲝U的
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