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利潤表的營業(yè)外收入增加導致利潤總額增加，資產負債表需要調整嗎，應該怎么調整
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您好
請問營業(yè)收入取得的現(xiàn)金還是銀行存款收款？
03/16 11:23
84784989 
03/16 11:24
銀行收了10000剩下沒收回(應收賬款)
bamboo老師 
03/16 11:25
那資產負債表的貨幣資金 應收賬款 未分配利潤欄次要調整 增加金額
84784989
03/16 11:29
就是，之前我們做了
借 應收賬款
貸固定資產清理
應交稅費(銷項已申報)
同月通過銀行存款收回10000 剩下款
我們開票開了700多萬在稅務系統(tǒng)上，但是所得稅季報的營業(yè)收入是沒有這個收入，稅務局要求我們把這部分收入調整到營業(yè)外收入，但是調整后我這邊是不是還要調整資產負債表呀
bamboo老師
03/16 11:30
您固定資產沒有做固定資產清理嗎？
借：固定資產清理
借：累計折舊
貸：固定資產?
這個分錄沒有寫嗎
84784989
03/16 11:31
之前會計沒有寫
bamboo老師
03/16 11:32
那要補這筆分錄 然后固定資產清理要結轉到資產處置損益科目或者營業(yè)收支科目
84784989
03/16 11:36
就是增加 您說的那個分錄
然后再增加
借 營業(yè)外收入
貸固定資產清理 嗎
bamboo老師
03/16 11:38
請問是賣了多少錢 賣虧了還是賺了？
84784989
03/16 11:43
不知道虧了還是賺了，這個應該怎么查呀，我剛剛查到她之前有做
借：固定資產清理
借：累計折舊
貸：固定資產 這筆分錄
84784989
03/16 11:49
是平價賣的，賣的二手設備 估計有點減值
bamboo老師
03/16 12:25
借：固定資產清理
借：累計折舊
貸：固定資產
借 應收賬款
貸固定資產清理
應交稅費(銷項已申報)
兩個固定資產清理分別是多少金額
84784989
03/16 12:34
兩個固定資產清理都是557346.49
84784989
03/16 12:56
老師，這個應該在資產負債表和利潤表中怎么列式呀
bamboo老師
03/16 12:59
兩個固定資產清理都是557346.49
那營業(yè)外收支科目都0啊
保本出售的
bamboo老師
03/16 12:59
只需要做上面兩筆分錄就可以了
84784989
03/16 13:01
就是說我們資產負債表 利潤表，季報都不需要動，只需要做
借：固定資產清理
借：累計折舊
貸：固定資產
借 應收賬款
貸固定資產清理
應交稅費(銷項已申報)
是這樣嗎
bamboo老師
03/16 13:25
前面會計有沒有做這兩筆分錄入賬？
如果都做了 那不需要動財務報表跟申報表的
84784989
03/16 13:32
但是稅務局說我們銷售的時候已經(jīng)開了票，確定了收入，但是我們報表的收入里面又沒有，需要我們新增營業(yè)外收入，我實在不曉得怎么做他說的這個報表
然后還有一個問題，就是我們23年12月做了一筆勞務成本的暫估
借 工程施工 貸應付賬款
借 主營業(yè)務成本 貸工程施工 這部分稅務局說我們少搞了成本 這個應該怎么處理呀
bamboo老師
03/16 13:34
這個處置固定資產的收入 不計入會計收入 的收入 所以報表里面不會有收入的
營業(yè)外收入增加了 營業(yè)外支出對應也要增加 因為您處置的時候沒有產生利潤或者虧損 是平的
少搞了成本？不懂什么意思?
是少結轉了 還是沒有發(fā)票？
84784989
03/16 13:41
不對 是懷疑我們增加了成本，就是我們23年12月做的這個暫估，稅務局說要調回去，是不是年底不允許暫估呀
bamboo老師
03/16 13:42
如果確實發(fā)生了成本費用 暫時沒有取得發(fā)票 根據(jù)權責發(fā)生制原則 可以暫估入賬?
但是匯算清繳前要取得發(fā)票才可以稅前扣除
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