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老師,做匯算清繳時,調(diào)表不調(diào)帳。就是不用做“遞延所得稅資產(chǎn)和負債”科目是嗎?

84784985| 提问时间:2024 03/17 18:12
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QQ老師
金牌答疑老师
职称:中級會計師
你好,要看具體涉及什么業(yè)務(wù)?
2024 03/17 18:13
84784985
2024 03/17 18:15
低于500萬固定資產(chǎn)一次扣除。用調(diào)賬嗎?
QQ老師
2024 03/17 18:16
你好,這個不用調(diào)賬,只調(diào)表就可以
84784985
2024 03/17 18:16
哪種是需要調(diào)賬的呢?
QQ老師
2024 03/17 18:17
你好,一般錯賬造成的
84784985
2024 03/17 18:21
低于500萬固定資產(chǎn)是一年內(nèi)所有的固定資產(chǎn)嗎?比如買的倉庫300萬,買的大型設(shè)備150萬,這兩種都能一次扣除嗎?
QQ老師
2024 03/17 18:23
固定資產(chǎn)一次性稅前扣除政策允許企業(yè)在**新購進設(shè)備、器具時,如果單位價值不超過500萬元,可以一次性計入當期成本費用在計算應(yīng)納稅所得額時扣除**。 這一政策的目的是鼓勵企業(yè)加大設(shè)備和器具的投資力度,通過減輕稅收負擔來促進企業(yè)的技術(shù)更新和經(jīng)濟發(fā)展。具體來說,這項政策適用于所有企業(yè),并且所指的固定資產(chǎn)主要是設(shè)備和器具,不包括房屋和建筑物。企業(yè)在規(guī)定的時間內(nèi)新購進的設(shè)備和器具,如果單位價值不超過500萬元,可以選擇一次性稅前扣除,而不是按照傳統(tǒng)的折舊方式分年度計算扣除。 需要注意的是,這一政策的實施時間是有限的,根據(jù)最新的公告,該政策適用于2024年1月1日至2027年12月31日期間新購進的設(shè)備和器具。因此,企業(yè)應(yīng)當及時關(guān)注相關(guān)政策的變化,并在適用的時間內(nèi)合理安排資產(chǎn)的購置,以便充分利用這一稅收優(yōu)惠政策。同時,對于單位價值超過500萬元的固定資產(chǎn),仍然需要按照企業(yè)所得稅法實施條例的規(guī)定進行折舊。
84784985
2024 03/17 18:32
購入兩種設(shè)備,加起來都低于500萬,兩種設(shè)備都能一次扣除嗎?
QQ老師
2024 03/17 18:34
您好,只要單個資產(chǎn)低于500萬就可以,但要與你們的生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)
84784985
2024 03/17 18:49
是不是遵循“企業(yè)會計準則”的才做“遞延所得稅資產(chǎn)或負債”分錄?
QQ老師
2024 03/17 18:51
你好,是的,要看具體執(zhí)行的會計準則,但是一般情況下是不調(diào)賬的
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