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老師,出口企業(yè),每月的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額,要結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅嗎?那未交增值稅是不是又要結(jié)轉(zhuǎn)到出口退稅?

84784974| 提问时间:2024 03/18 12:03
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廖君老師
金牌答疑老师
职称:注冊會(huì)計(jì)師,高級會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級經(jīng)濟(jì)師
您好,不是的,應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 出口退稅是 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 這個(gè)二級科目下的三級科目 結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅是 月末把應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 這個(gè)二級科目余額結(jié)轉(zhuǎn)到 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅,用 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅)科目來結(jié)轉(zhuǎn),不用把進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)科目結(jié)轉(zhuǎn), 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 ,看應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅的余額方向,上面分錄可以是反分錄 借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
2024 03/18 12:05
84784974
2024 03/18 21:58
我還是沒看懂,進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)不結(jié)轉(zhuǎn)那不是一直掛著了嗎
廖君老師
2024 03/18 22:00
您好,這又沒關(guān)系的,用?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)這個(gè)科目結(jié)轉(zhuǎn),只要??應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅這個(gè)二級科目平了就可以,稅法書也是這樣的
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