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老師，你好，我們經(jīng)理招待客戶的費(fèi)用發(fā)票，2023年未及時(shí)拿過來沖借支，我們當(dāng)時(shí)也沒有計(jì)提這筆招待費(fèi)，那么2024年做23年所屬期的匯算清繳的時(shí)候，他又拿過來沖借支，我們是小微企業(yè)，那么這個(gè)賬我們24年賬套，怎么入賬呢，2024年的匯算清繳影響我們嗎
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借利潤分配未分配利潤，貸預(yù)付賬款。
03/18 15:04
84784954 
03/18 15:08
不可以做借利潤分配未分配，貸個(gè)人往來嗎？用預(yù)付賬款貸方不是代表我們公司預(yù)付他的錢收回了嗎，可以用個(gè)人往來嗎
郭老師 
03/18 15:10
可以的，可以這么做的。
84784954
03/18 15:12
業(yè)務(wù)招待費(fèi)，這金額，需要調(diào)減嗎，畢竟23年我們當(dāng)時(shí)都沒有入賬
郭老師
03/18 15:15
的是的，納稅調(diào)減，它是按照發(fā)生額的60%，營業(yè)收入的千分之五，哪個(gè)小按照哪個(gè)來抵扣。
84784954
03/18 15:30
那如果調(diào)減，我們23年的報(bào)表，好像對不上招待費(fèi)呢，23年結(jié)賬了已經(jīng)，只能入賬到24年了
郭老師
03/18 15:31
做到2024年匯算清繳的時(shí)候，你再調(diào)整，2023年的時(shí)候再調(diào)整進(jìn)去。
84784954
03/18 15:35
那過期的發(fā)票，直接入到24年可以嗎，還要調(diào)減23年，申請退稅，24年又調(diào)增好麻煩，是不是涉及到匯算清繳都必須要更正申報(bào)呢，因?yàn)槎嗌俣紩婕暗窖a(bǔ)稅或者退稅，如果要補(bǔ)稅，也要更正之前已經(jīng)結(jié)賬的報(bào)表和電子稅務(wù)局里面也要更正不？
郭老師
03/18 15:38
過期的發(fā)票是什么意思？
84784954
03/18 15:39
23年開具的發(fā)票，24年拿來報(bào)銷
郭老師
03/18 15:42
借利潤分配未分配利潤，貸預(yù)付賬款匯算清繳，納稅調(diào)減?，F(xiàn)在報(bào)表不需要修改，賬務(wù)處理做到這個(gè)月。
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