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問題已解決
老師，該題怎么做呢，看答案都沒看懂呢
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您好，遞延所得稅是看預(yù)期轉(zhuǎn)回時(shí)的稅率，與當(dāng)期稅率無關(guān)
03/18 21:25
84784964 
03/18 21:28
這個(gè)理論知道的老師，可是放在題中沒看懂，怎么余額用56+92，第一年遞延所得稅資產(chǎn)不是應(yīng)該200*12.5%嗎
小林老師 
03/18 21:30
你先列出各個(gè)年度稅會(huì)差異情況
84784964
03/18 21:34
列出了呢老師，我也是和答案差不多一樣的，但是感覺這個(gè)答案不懂
小林老師
03/18 21:36
圖片很清楚，23和24分別轉(zhuǎn)回56和92
84784964
03/18 21:57
老師，遞延所得稅不是會(huì)稅差異嗎，這里差200，不應(yīng)該確認(rèn)遞資200*12.5%嗎
小林老師
03/18 23:09
21年末200中，有148的稅率12.5%，52稅率25%
84784964
03/19 15:13
老師，這每年的余額是怎么分析的呢
小林老師
03/19 17:20
看何時(shí)轉(zhuǎn)回的暫時(shí)性差異
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