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當月工資表多扣了個人部分繳納的社保，分錄該如何處理？
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你好，多扣除了其他應付款，有余額。你下一個月發(fā)工資的時候，少扣除，或者是給人家發(fā)下去都行。
03/19 17:26
郭老師 
03/19 17:26
借、其他應付款、貸應付職工薪酬、工資
借，應付職工薪酬、工資貸、銀行存款。
84785019 
03/19 17:33
比如說，我應發(fā)工資100，個人社保15，個人公積金5，但是我多工資表上扣了個人社?？哿?0，多扣了5
郭老師
03/19 17:36
借應付職工薪酬，工資100，
貸其他應收款個人負擔的社保20，
其他應收款個人負擔的公積金5。
銀行存款
你應該是扣了20，不是扣了10吧。
84785019
03/19 17:37
分發(fā)工資時的分錄是，借：應付職工薪酬-工資100 其他應收款-代繳個人社保 15
其他應收款-代繳個人公積金 5 貸：銀行存款 75
84785019
03/19 17:38
那我多扣的個人公積金5，借方還有個啥分錄啊
84785019
03/19 17:39
還是說，直接其他應收款_代扣個人社保 20？
郭老師
03/19 17:39
借其他應收款，個人負擔的社保，15、應付職工薪酬，社保企業(yè)負擔的貸，銀行存款。
借方是你支付出去的，交給社社保局的
你這沒法回答你上面說你多扣了個人負擔的社保金，這里又說公積金。
84785019
03/19 17:41
社保，多扣的社保，打錯字了
郭老師
03/19 17:42
你好，那你上面的金額是不是應該改成20
郭老師
03/19 17:42
借應付職工薪酬，社保
其他應收款，個人負擔的社保15貸，銀行
這樣你的其他應收款是不是在貸方有個5？
84785019
03/19 17:48
對，沒錯，那這多扣的部分，下月直接在工資表里面扣除，該如何做賬？
郭老師
03/19 17:51
借應付職工薪酬，工資100，
其他應收款個人負擔的。社保10
其他應收款個人負擔的公積金5
銀行存款。
84785019
03/19 17:53
上月多扣的5體現在哪里？
84785019
03/19 17:54
從哪個項目抵扣，還有需要沖減對應的計提的管理費用-工資科目嗎？
郭老師
03/19 17:55
你好，其他應收款里面你去看對比，我上面給你做的和這個有對比，之前是做了20，現在多了10。正確的是，15。這一個月少扣除5
上個一個月多扣了5
84785019
03/19 17:58
懂了，還有一個問題，什么時候會需要沖減管理費用-工資及應付職工薪酬_工資這兩個科目
84785019
03/19 17:59
比如說我這個多扣了個人社保，是不是需要沖管理費用-工資？
郭老師
03/19 18:00
你好，你多計題的情況下，比如人家是100，你們計提了105，這種情況下需要動管理費用和應付職工薪酬。
借應付職工薪酬工資
貸管理費用工資5
郭老師
03/19 18:01
計提的沒有問題，不需要的。
84785019
03/19 18:01
那我剛說的那種情況需要沖減嗎？
郭老師
03/19 18:02
不需要，你說的那種不用。
84785019
03/19 18:04
多扣個稅，多扣個人社保及公積金會影響計提嗎？
郭老師
03/19 18:05
你好
不會的
不影響的
84785019
03/19 18:06
那少扣也不會影響，對吧
郭老師
03/19 18:06
對的對的不影響的。
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