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我2023年12月暫估了一筆成本?，F(xiàn)在收到的票和暫估的金額不一致，又還想交稅，1. 分錄是 借：主營業(yè)務(wù)成本 81萬 貸：預(yù)付賬款-暫估 81萬 2 . 2月份 銀行付了一筆是之前暫估的款 借 :預(yù)付賬款-暫估 貸 ：銀行存款 3月收到票是2023年12月暫估的這筆成本票并只能收到39萬 分錄是不是這樣做；第一步 沖回之前的暫估 借; 預(yù)付賬款 81萬 貸:利潤分配未分配利潤81萬 第二步 借 利潤分配未分配利潤 39萬 貸： 預(yù)付賬款- 39萬 （請(qǐng)問下用到了利潤分配了會(huì)不會(huì)要交分紅稅）

為了不學(xué)浪費(fèi)機(jī)會(huì)，花了錢沒解決問題，這是第二個(gè)問題：還有 如果我下次暫估了成本入估， 到時(shí)票到了，票和暫估的金額一致，分錄是不是 紅字沖回之前暫估的分錄 1.步 借：主營業(yè)務(wù)成本 紅字 借：應(yīng)付賬款/預(yù)付賬款-暫估 貸方紅字 2步 收到票分錄：借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)付賬款

你好！1你如果用以前年度損益調(diào)整，就第一步?jīng)_預(yù)付的時(shí)候就用這個(gè)科目。 2你的憑證是沒錯(cuò)的。 3，是會(huì)影響未分配利潤，是會(huì)要繳稅或者退稅

我不想退稅，也不想繳稅，就想平掉，怎么做分錄呢

你好，你在你匯算清繳之前，拿到了所有的賬戶的發(fā)票，就不會(huì)退稅，也不會(huì)補(bǔ)繳稅。

拿不到，可能是9月拿到票，但不想繳稅，也不想退稅，只能拿到39萬的票，其余的 42萬怎么做分錄呢

用到以前年度損益調(diào)整，就一定要結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤嗎？就一定要繳稅么

你好，。9月拿到票，但不想繳稅，也不想退稅。這個(gè)沒有辦法，老師也做不到這點(diǎn)

那暫估了的成本，到時(shí)和票一致的金額，正確的分錄，老師來一個(gè)吧？

你好！如果你想簡單點(diǎn)，直接就貼進(jìn)去就行了。不用做了 如果正確的，其實(shí)也一樣。只是一個(gè)借方，一個(gè)貸方比如借?借; 預(yù)付賬款 81萬 貸以前年度損益調(diào)整81 然后借以前年度損益調(diào)整81 貸預(yù)付賬款。

明白了，跨年的銀行付款不影響 之前的成本對(duì)吧？當(dāng)付還是付，。 那用到以前年度損益調(diào)整就一定要用到未分配利潤嗎

你好！是的。不是損益類的直接做

以前年度調(diào)整 一定要結(jié)轉(zhuǎn)到 利潤分配未分配利潤里嗎 可以不結(jié)轉(zhuǎn)嗎

你好，是的，是要結(jié)轉(zhuǎn)的。他跟管理費(fèi)用這些類似。

結(jié)轉(zhuǎn)到，本年利潤嗎？ 那到時(shí)注銷的時(shí)候這個(gè)是要交稅的吧

你好是的。這個(gè)最終也是要交的。是會(huì)影響利潤的。

老師 暫估成本，收到的票和暫估的金額不一致，給一份正確的分錄給我，

假如 2月或3月收到的票 ，怎么沖回之前的暫估，收到的票怎么寫分錄，暫估的金額沒有票怎么寫分錄

你好，比如借主營業(yè)務(wù)成本-暫估10 貸應(yīng)付賬款-暫估10 然后你收到票的時(shí)候，如果是12元，你就借主營業(yè)務(wù)成本-暫估-10 貸應(yīng)付賬款-暫估-10 然后再借主營業(yè)務(wù)成本12 貸應(yīng)付賬款12

如果是收到的票少了呢

比如借主營業(yè)務(wù)成本-暫估10 貸應(yīng)付賬款-暫估10 然后你收到票的時(shí)候，如果是9元，

是2023年12月暫估的， 次年2月-3月收到的票，收到的票和暫估的金額不一致少了

你好，比如借主營業(yè)務(wù)成本-暫估10 貸應(yīng)付賬款-暫估10 然后你收到票的時(shí)候，如果是9元，你就借以前年度損益調(diào)整-暫估-10 貸應(yīng)付賬款-暫估-10 然后再借以前年度損益調(diào)整9 貸應(yīng)付賬款9