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老師，所得稅匯算清繳時業(yè)務招待費和職工教育經(jīng)費扣除標準？
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招待費按發(fā)生額的60%，營業(yè)收入的5‰，哪個小按照哪個來。
2024 03/20 13:53
郭老師 
2024 03/20 13:53
職工教育經(jīng)費是按工資的8%抵扣所得稅。
84784982 
2024 03/20 16:17
老師，這里的基本社會保障性繳款是社保費嗎？
郭老師
2024 03/20 16:19
是企業(yè)負擔的社保。
84784982
2024 03/20 16:19
老師，這里的賬載金額是計提的工資社保嗎？實際發(fā)生額是發(fā)放的工資和繳納的社保嗎？社保是公司承擔部分嗎？
郭老師
2024 03/20 16:19
金額是計提的實際金額，是支付出去的稅收金額，是允許抵扣企業(yè)所得稅的。
郭老師
2024 03/20 16:19
賬載金額是計提的。
郭老師
2024 03/20 16:19
實際金額是實際支付出去的
郭老師
2024 03/20 16:19
稅收金額是允許抵扣企業(yè)所得稅的。
84784982
2024 03/20 16:23
老師，比如我23年計提了2萬的工資，只發(fā)了1.7萬，另外3千是24年發(fā)的，那匯算清繳這里的賬載金額是2萬，實際金額是1.7萬，稅收金額是2萬嗎？那我24年實際發(fā)放就比計提的多了那3千對嗎？
84784982
2024 03/20 16:23
看應付職工薪酬的借貸方就好了，對嗎？
郭老師
2024 03/20 16:23
賬載金額，稅收金額，實際金額都是2萬。
84784982
2024 03/20 16:24
好的，謝謝老師
郭老師
2024 03/20 16:25
不要客氣，工作愉快。
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