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實(shí)務(wù)
问题已解决
2023年11月主營(yíng)業(yè)務(wù)收入75709.17元,銷項(xiàng)稅額6814.4,抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅,2024年1月產(chǎn)生退貨退款總額是31486.58元,且未開(kāi)票,申報(bào)的是未開(kāi)票收入,公司進(jìn)項(xiàng)比較多,利潤(rùn)還是負(fù)數(shù),所以未交增值稅和所得稅,怎么做賬?
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你說(shuō)11月份確認(rèn)了收入沒(méi)有開(kāi)具發(fā)票,對(duì)嗎?
2024 03/20 15:38
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夏春燕老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 03/20 15:38
后面對(duì)于這個(gè)未確認(rèn)收入的部分進(jìn)行退貨了
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2024 03/20 15:39
是的,申報(bào)在未開(kāi)票里了
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2024 03/20 15:40
確認(rèn)了收入,且已經(jīng)申報(bào)了銷項(xiàng)稅,但是現(xiàn)在產(chǎn)生了退款
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夏春燕老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 03/20 15:40
那你一月份的時(shí)候產(chǎn)生了退貨,次月申報(bào)也要在未開(kāi)票收入那一欄,把相應(yīng)的退貨金額用負(fù)數(shù)填寫(xiě)申報(bào)
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2024 03/20 15:40
老師,請(qǐng)問(wèn)怎么制作會(huì)計(jì)憑證
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夏春燕老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 03/20 15:42
發(fā)生退貨,沖減當(dāng)期收入
借,銀行存款
貸,主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸,應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅
金額用負(fù)數(shù)表示
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2024 03/20 15:43
同時(shí)商品退回
借,庫(kù)存商品
借,主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(金額負(fù)數(shù))
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2024 03/20 15:46
老師,庫(kù)存商品可以先不記,直接月末沖減主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎
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夏春燕老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 03/20 15:49
不能直接沖主營(yíng)業(yè)務(wù)成本,你有入庫(kù)了才能沖減成本
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