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問題已解決
匯算清繳暫估票未到，做了納稅調(diào)增，匯算后票到怎么做分錄
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暫估分錄
借：庫存商品 等 負(fù)數(shù)
貸：應(yīng)付賬款-暫估 負(fù)數(shù)
借：庫存商品等
? ? ? ?應(yīng)交稅費-增值稅-進項稅
貸：應(yīng)付賬款
03/21 11:22
84785000 
03/21 11:44
上年記暫估的是借主營業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)付賬款暫估，納稅調(diào)增了，后面又到成本票不是庫存，分錄是
高輝老師 
03/21 11:50
暫估分錄
借：主營業(yè)務(wù)成本 負(fù)數(shù)
貸：應(yīng)付賬款-暫估 負(fù)數(shù)
借：主營業(yè)務(wù)成本
應(yīng)交稅費-增值稅-進項稅
貸：應(yīng)付賬款
84785000
03/21 13:11
這樣一正一負(fù)就沒了，那調(diào)增的稅額怎么辦？
高輝老師
03/21 14:22
你好，沖銷的是之前的
高輝老師
03/21 14:22
暫估分錄
借：主營業(yè)務(wù)成本 5
貸：應(yīng)付賬款-暫估 5
暫估分錄
借：主營業(yè)務(wù)成本 -5
貸：應(yīng)付賬款-暫估 -5
借：主營業(yè)務(wù)成本 5.5
應(yīng)交稅費-增值稅-進項稅
貸：應(yīng)付賬款
84785000
03/21 14:26
納稅調(diào)增不是交了所得稅了嗎，這樣沖了稅費是不是就白交了
高輝老師
03/21 14:31
暫估調(diào)整分錄是做到今年，差額只對今年有影響
高輝老師
03/21 14:32
2023.12月暫估分錄
借：主營業(yè)務(wù)成本 5
貸：應(yīng)付賬款-暫估 5
2024.1收到發(fā)票沖暫估分錄
借：主營業(yè)務(wù)成本 -5
貸：應(yīng)付賬款-暫估 -5
借：主營業(yè)務(wù)成本 5.5
應(yīng)交稅費-增值稅-進項稅
貸：應(yīng)付賬款
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