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問題已解決
一筆房租費(fèi)是20年的，但是在20年的時(shí)候也沒有計(jì)提，錢也支付給個(gè)人了，但是在21年的時(shí)候個(gè)人把這個(gè)發(fā)票給代開進(jìn)來了，這個(gè)要怎么處理
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你好；你補(bǔ)做賬；走以前年度損益調(diào)整科目做賬
03/21 17:08
84784992 
03/21 17:09
怎么做呢分錄
meizi老師 
03/21 17:10
你好； 借以前年度損益調(diào)整 貸其他應(yīng)付款 ； 借其他應(yīng)付款貸銀行存款 ； 借利潤分配-未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整
84784992
03/21 17:11
發(fā)票是21年開進(jìn)來的，只是這個(gè)費(fèi)用是屬于20年的，也是這樣調(diào)整么老師
meizi老師
03/21 17:13
你好； 是的； 也是這樣走； 要到時(shí)去調(diào)整你的20年年報(bào)
84784992
03/21 17:16
老師，那這個(gè)發(fā)票在匯算清繳之前跟匯算清繳開進(jìn)來有啥差別呢
meizi老師
03/21 17:18
你好；匯算之前開來；可以補(bǔ)在上年的賬務(wù)處理里面； 可以直接稅前扣除； 比如21年的費(fèi)用在22年5月底之前收到發(fā)票； 21年沒有扎帳；就可以直接計(jì)入21年費(fèi)用去
84784992
03/21 17:21
老師，直接稅前扣除是不是得在計(jì)提了這筆費(fèi)用的情況下呢
84784992
03/21 17:22
還是說直接去改動(dòng)去年的賬就好了呢
meizi老師
03/21 17:24
你好；是的； 要先計(jì)提哈； 然后去當(dāng)年稅前直接；如果跨年了 就只能去改當(dāng)年年報(bào)的
84784992
03/21 17:25
那我這種過了匯算時(shí)間拿到的，是不是只能調(diào)整以前年度損益了呢
meizi老師
03/21 17:28
你好； 是的；跨年只能走這個(gè)科目的
84784992
03/21 17:32
其實(shí)吧，這個(gè)發(fā)票是21年開的，本來入在21年是不是也是沒事的，還是說的看這個(gè)發(fā)票的費(fèi)用實(shí)際所屬期呢
84784992
03/21 17:32
其實(shí)是發(fā)票沒跨年，只是這個(gè)費(fèi)用跨年了
meizi老師
03/21 17:33
你好；這個(gè)是費(fèi)用是跨年了；就是費(fèi)用跨年了走以前年度損益調(diào)整科目的
84784992
03/21 17:35
不以發(fā)票開票日期為準(zhǔn)，以費(fèi)用實(shí)際暑期為準(zhǔn)是不
meizi老師
03/21 17:36
你好； 是的； 發(fā)票只是后期補(bǔ)給你；但是費(fèi)用成本是按照權(quán)責(zé)發(fā)生制來核算的
84784992
03/21 17:39
好的老師
meizi老師
03/21 17:48
不客氣的；希望能幫到你；滿意請給予評價(jià)
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