問(wèn)題已解決

一般納稅人，月末銷項(xiàng)稅小于進(jìn)項(xiàng)稅時(shí)，不需繳納增值稅，需要做什么分錄呢

84785020| 提問(wèn)時(shí)間：03/24 17:57
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高輝老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，會(huì)顯示應(yīng)交增值稅的負(fù)數(shù)，是不需要做賬務(wù)處理的，是正常情況
03/24 17:59
84785020
03/24 18:03
好的老師，那這種情況申報(bào)增值稅時(shí)怎么申報(bào)呢
高輝老師
03/24 18:07
和平常的申報(bào)是一樣的，只是主表會(huì)有留抵稅額，不需要繳納增值稅
84785020
03/24 18:10
好的老師，若下個(gè)月銷項(xiàng)稅大于進(jìn)項(xiàng)稅（本月銷項(xiàng)稅+下個(gè)月銷項(xiàng)稅，進(jìn)項(xiàng)同理），那如何做賬呢，申報(bào)稅款時(shí)如何申報(bào)呢
高輝老師
03/24 18:22
你說(shuō)的情況是需要繳納增值稅的意思吧，按照實(shí)際需要繳納的增值稅在賬務(wù)上，確認(rèn)應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
84785020
03/24 18:23
如果本月不結(jié)轉(zhuǎn)，下月需要結(jié)轉(zhuǎn)，那下月需要把之前未結(jié)轉(zhuǎn)的進(jìn)項(xiàng)、銷項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
高輝老師
03/24 18:23
申報(bào)也是一樣的，只是增值稅主表會(huì)按照銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)-留抵金額，計(jì)算出需要繳納的增值稅稅額
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