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環(huán)保公司承包項(xiàng)目安裝,完成后剩余物資和設(shè)備就地處置,設(shè)備收入處置費(fèi)10萬,廢舊材料2萬元,請(qǐng)問分錄怎么寫
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速问速答你好!沖減你們成本或確認(rèn)其他業(yè)務(wù)收入
2024 03/25 17:37
84785031
2024 03/25 17:38
請(qǐng)問老師具體怎么寫,涉及哪些科目
耿老師
2024 03/25 17:43
你好,安裝項(xiàng)目你們通過什么科目核算的是工程施工嗎?
84785031
2024 03/25 17:45
我只知道是環(huán)保公司 然后承包了安裝業(yè)務(wù),正確應(yīng)該用什么科目核算
耿老師
2024 03/25 17:47
安裝工程跨年度嗎?
84785031
2024 03/25 17:48
一般會(huì)跨年度 的
耿老師
2024 03/25 18:06
環(huán)保公司承包項(xiàng)目的會(huì)計(jì)分錄會(huì)涉及多個(gè)階段,包括合同簽訂、項(xiàng)目執(zhí)行、收入確認(rèn)和成本發(fā)生等。以下是一些可能的會(huì)計(jì)分錄示例,但請(qǐng)注意,具體的會(huì)計(jì)分錄需要根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)情況、合同條款以及所適用的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則來確定:
1. 合同簽訂時(shí):
- 借:應(yīng)收賬款(或預(yù)付賬款,如果收到預(yù)付款)
- 貸:合同負(fù)債(確認(rèn)合同收入的金額)
2. 收到客戶預(yù)付款:
- 借:銀行存款
- 貸:應(yīng)收賬款(減少應(yīng)收金額)
3. 采購(gòu)材料和支付工程款項(xiàng):
- 借:材料采購(gòu)、工程施工成本(或在建工程)
- 貸:銀行存款、應(yīng)付賬款(支付給供應(yīng)商或分包商)
4. 材料入庫(kù)或開始使用:
- 借:庫(kù)存物資、在建工程
- 貸:材料采購(gòu)
5. 工程施工過程中發(fā)生的工資和其他直接成本:
- 借:工程施工成本(或在建工程)
- 貸:應(yīng)付職工薪酬、銀行存款(支付工資和其他成本)
6. 完工進(jìn)度確認(rèn)收入:
- 借:合同負(fù)債
- 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(根據(jù)完工百分比確認(rèn)的收入)
7. 結(jié)轉(zhuǎn)已確認(rèn)收入對(duì)應(yīng)的成本:
- 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
- 貸:在建工程(將已確認(rèn)收入對(duì)應(yīng)的成本轉(zhuǎn)移到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本)
8. 項(xiàng)目完工并結(jié)算:
- 借:應(yīng)收賬款
- 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(最終確認(rèn)的剩余收入)
- 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
- 貸:在建工程(最終確認(rèn)的剩余成本)
9. 收到客戶結(jié)算款項(xiàng):
- 借:銀行存款
- 貸:應(yīng)收賬款(減少應(yīng)收金額)
10. 如果有質(zhì)保金留存:
- 借:其他應(yīng)收款(或應(yīng)收賬款)
- 貸:銀行存款(客戶支付的質(zhì)保金部分)
當(dāng)質(zhì)保期結(jié)束且沒有質(zhì)量問題時(shí):
- 借:銀行存款
- 貸:其他應(yīng)收款(或應(yīng)收賬款,收回質(zhì)保金)
84785031
2024 03/25 18:13
老師 里面沒有對(duì)應(yīng)的分錄
耿老師
2024 03/25 18:15
你好!你指的完成后剩余物資和設(shè)備就地處置,設(shè)備收入處置費(fèi)10萬,廢舊材料2萬元分錄?
如果按沖減成本核算的話
借銀行存款藍(lán)字
借工程施工紅字
就可以,或者(yùn)n季度銀行存款
貸其他業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)
看你上面處理是否開了發(fā)票
84785031
2024 03/25 18:29
好的謝謝老師 這個(gè)處置是不涉及營(yíng)業(yè)外收支是嗎
耿老師
2024 03/25 18:31
您好,處置是收入還是虧損?
84785031
2024 03/25 18:59
老師你的意思是安裝工程完工后剩余材料出售的收入應(yīng)該計(jì)入其他業(yè)務(wù)收入,工程物資不涉及營(yíng)業(yè)外收支科目對(duì)吧
耿老師
2024 03/25 19:14
你好,不屬于營(yíng)業(yè)外收入范圍
84785031
2024 03/25 19:24
謝謝老師,還有個(gè)問題,您說沖減工程施工,是不是在建工程也可以?
84785031
2024 03/25 19:37
老師,廢鋼材也直接做到其他業(yè)務(wù)收入對(duì)嗎,請(qǐng)問出售設(shè)備和廢鋼要怎么開發(fā)票呢
耿老師
2024 03/25 19:45
你好!靠你啟用的什么科目。開票份話按廢品材料開就可以
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