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我公司為客戶提供資產盤點業(yè)務,已開出發(fā)票,但還未到確認收入的條件,會不會出現增值稅收入與所得稅不一致的情況?這樣的怎樣處理?比如,年末開出了發(fā)票,跨年才符合確認收入的條件,確認了收入

84785006| 提问时间:2024 03/25 22:19
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易 老師
金牌答疑老师
职称:中級會計師,稅務師,審計師
同學您好! 提供資產盤點業(yè)務,若已開出發(fā)票但未到確認收入條件,可能出現增值稅收入與所得稅不一致的情況。此時,需按增值稅規(guī)定申報納稅,而所得稅則按實際確認收入時點申報。對于跨年確認收入的情況,應確保在正確的時間點進行稅務處理,并保留相關憑證以備查驗。
2024 03/25 22:20
84785006
2024 03/25 22:29
現在,已經按照開出發(fā)票的時間確認了收入,現在審計要求整改,增值稅已經交了,所得稅這塊改怎樣處理?
易 老師
2024 03/25 22:35
針對已按開出發(fā)票時間確認收入,但審計要求整改的情況,所得稅處理上,應首先調整財務報表中的收入確認時點,確保與稅法規(guī)定一致。然后,根據調整后的收入重新計算應納稅所得額,并申報繳納相應的所得稅。
84785006
2024 03/25 22:39
那就意思先把賬務調整了,再更正所得稅納稅申報表是嗎?
84785006
2024 03/25 22:43
還是延時先不用管,匯算清繳的時候調整?
易 老師
2024 03/25 22:43
同學您好! 提供資產盤點業(yè)務,若已開票但未到確認收入條件,確實可能出現增值稅與所得稅收入不一致的情況。此時,應遵循增值稅規(guī)定及時申報納稅,而所得稅則按實際收入確認時點申報。
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