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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，跨月紅沖發(fā)票怎么報(bào)稅呀？
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您好，一、一般納稅人納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為，應(yīng)納稅額為當(dāng)期銷項(xiàng)稅額抵扣當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額后的余額。因銷售貨物退回或者折讓而退還給購(gòu)買方的增值稅額，應(yīng)從發(fā)生銷售貨物退回或者折讓當(dāng)期的銷項(xiàng)稅額中扣減。
二、小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為，實(shí)行按照銷售額和征收率計(jì)算應(yīng)納稅額的簡(jiǎn)易辦法，并不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。因銷售貨物退回或者折讓而退還給購(gòu)買方的增值稅銷售額，應(yīng)從發(fā)生銷售貨物退回或者折讓當(dāng)期的銷售額中扣減。
2024 03/26 11:13
84784972 
2024 03/26 11:16
就是直接抵減之后申報(bào)嗎？
微微老師 
2024 03/26 11:18
您好，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)遞減的?
84784972
2024 03/26 11:21
沒(méi)有 下載下來(lái)的銷項(xiàng)表里面，是兩條，一正一負(fù)，直接為0了
微微老師
2024 03/26 11:26
您好，那不就是對(duì)了 嗎。
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