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現(xiàn)在小企業(yè)制度改了嗎？23年多計提的折舊直接不紅沖當(dāng)期費用，是借：累計折舊 貸：利潤分配—未分配利潤 ？
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不是呀，還是未來適用法，直接沖當(dāng)期費用就可以了
03/26 19:45
84785042 
03/26 19:50
我做匯算清繳時把多計提的調(diào)增，帳上我就直接紅沖做24年期間費用
84785042
03/26 19:51
那補交的企業(yè)所得稅分錄怎么寫
王曉曉老師 
03/26 19:52
借:所得稅費用貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅
84785042
03/26 19:54
用銀行交就是借：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅? 貸：銀行存款嗎
王曉曉老師
03/26 19:56
是的，就是這樣子的了
84785042
03/26 20:00
那我在匯算清繳時把多計提的折舊調(diào)增了，那在賬上我就直接借：銷售費用—折舊（紅字）貸：累計折舊（紅字）
84785042
03/26 20:00
就這么直接紅沖掉
84785042
03/26 20:00
把多計提的
王曉曉老師
03/26 20:18
是的，就直接沖掉就可以的了
84785042
03/26 20:19
那這樣影響了24年利潤啊，在25年報24年所得稅匯算清繳怎么辦。
王曉曉老師
03/26 20:27
到時候就又調(diào)增一下了
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