問(wèn)題已解決

關(guān)于藥店本地醫(yī)保和跨省醫(yī)保幾本地醫(yī)保質(zhì)保金該如何做賬務(wù)處理？需要提供什么單據(jù)和附具？

84784975| 提問(wèn)時(shí)間：03/27 00:14
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姜再斌 老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，借：其他應(yīng)收款-質(zhì)保金 貸：銀行存款 需要提供收據(jù)，銀行回單。
03/27 06:48
84784975
03/27 06:51
質(zhì)保金是要評(píng)級(jí)的，然后根據(jù)級(jí)別進(jìn)行返還，這又該如何做賬？
姜再斌 老師
03/27 06:55
你好，平級(jí)的話，也這么做賬。到實(shí)際返還時(shí)，沒(méi)有收回的質(zhì)保金確認(rèn)為銷(xiāo)售費(fèi)用或管理費(fèi)用。 借：銀行存款（實(shí)際返還金額） ? ? ? ?銷(xiāo)售費(fèi)用（平級(jí)扣下的金額） 貸：其他應(yīng)收款（當(dāng)時(shí)支付的質(zhì)保金）
84784975
03/27 07:00
藥店會(huì)員劵的使用和報(bào)損該如何做會(huì)計(jì)分錄，需要提供哪些附件？
姜再斌 老師
03/27 10:28
你好， 1、發(fā)出代金券，沒(méi)有現(xiàn)金流出，只是在未來(lái)期間內(nèi)可以沖抵現(xiàn)金，實(shí)際上是一種應(yīng)付未付的折扣。 借：銷(xiāo)售費(fèi)用(按實(shí)際發(fā)出代金券的金額入賬) 貸：其他應(yīng)付款-代金券 2、收到代金券時(shí)， 借：其他應(yīng)付款-代金券(按實(shí)際收到代金券的金額入賬) 銀行存款或庫(kù)存現(xiàn)金等科目(按實(shí)際收到的貨幣資金金額入賬) 貸：主營(yíng)營(yíng)業(yè)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售成本 借：主營(yíng)業(yè)成本 貸：庫(kù)存商品
姜再斌 老師
03/27 10:29
附件：代金券底聯(lián)或原件，收付款憑證，或結(jié)算單
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