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老師，因為應收賬款減壞賬準備，資產負債表余額是負數了，這樣可以嗎？
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那就是你計提的壞賬準備不對了，每次你計算的壞賬準備是應有余額，不會出現負數的
2024 03/28 10:16
王小山老師 
2024 03/28 10:18
你其他應收款是不是也計提壞賬準備了
84785017 
2024 03/28 10:19
應收賬款這個月收回來了，現在沒有余額了，計提的壞賬也是這個月調回來嗎？
84785017
2024 03/28 10:20
其他應收款沒計提
王小山老師
2024 03/28 10:20
應收賬款收回，需要同時結轉你的壞賬準備的
王小山老師
2024 03/28 10:21
轉銷你的壞賬準備
借：銀行存款
壞賬準備
貸：應收賬款
84785017
2024 03/28 10:25
實務中也是這樣做嗎？
84785017
2024 03/28 10:26
實務中不是在年末做一次壞賬準備計提和沖回嗎？
王小山老師
2024 03/28 10:26
是的，你收回的是扣除壞賬準備后的余額的話就是這樣做分錄
84785017
2024 03/28 10:30
月度的資產負債表應收賬款暫時負數沒問題吧
王小山老師
2024 03/28 10:35
你在報季報之前調整了就可以，因為財務報表是季度申報的
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