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實(shí)務(wù)
問題已解決
跨年度退企業(yè)所得稅，應(yīng)該怎么做賬？
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您好，計(jì)入營業(yè)外收入
03/28 14:51
84785005 
03/28 15:01
(1)收到退稅款：
借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅
(2)結(jié)轉(zhuǎn)上期所得稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅
貸：以前年度損益調(diào)整
同時結(jié)轉(zhuǎn)損益：
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤分配——未分配利潤
84785005
03/28 15:01
可以這樣記嗎？
劉艷紅老師 
03/28 15:02
可以，這個是沖減以前的利潤
84785005
03/28 15:07
那這個是不應(yīng)該記到所得稅負(fù)數(shù)，應(yīng)該是增加凈利潤數(shù)據(jù)，對嗎？
劉艷紅老師
03/28 15:11
是沖減以前的利潤，未分配這個，不影響當(dāng)期的利潤
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