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老師，22年購進工具38938.05元，22年未計提折舊，22年所得稅匯算清繳時享受500萬元以下，一次性加計扣除，現(xiàn)23年所得稅年度匯繳 ，是需要資產(chǎn)折舊，攤銷表調(diào)增7787.61元嗎？ 38938.05/5=7787.61元，然后22年買的做賬時沒有做計提折舊的分錄，23年也沒有做會計分錄，現(xiàn)在這個要怎么處理的？
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您好，我們賬上全錯了，賬面要直線法折舊的呀，這樣才有稅會差異，要更正22年和23年折舊數(shù)據(jù)了，22年所得稅匯繳要更正申報
正確申報是這樣的
第一年：A105080表 在資產(chǎn)折舊、攤銷情況及納稅調(diào)整明細表填寫：
帳載金額：就是按照會計的核算來填寫，原值、本年折舊、累計折舊（第1 2 3列）
稅收金額：按照稅法的規(guī)定來填寫，資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)，折舊，和累計折舊 （第4 5 8列都是原值）
同時第10欄500萬以下設(shè)備器具一次性扣除 一樣填寫
第二年：A105080表 在資產(chǎn)折舊、攤銷情況及納稅調(diào)整明細表填寫：
帳載金額：就是按照會計的核算來填寫，原值、本年折舊、累計折舊（第1 2 3列）
稅收金額：按照稅法的規(guī)定來填寫，資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)，折舊，和累計折舊 （第4 8列都是原值，5列填0
03/28 15:57
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