問(wèn)題已解決

我們?nèi)ツ甑乃枚愅?jì)提了繳納時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅貸：銀行存款計(jì)提時(shí)：借：所得稅費(fèi)用貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)：借：本年利潤(rùn)貸：所得稅費(fèi)用 ，在今年如果做憑證，就不用調(diào)了吧？

84785033| 提問(wèn)時(shí)間：2018 04/09 17:22
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，需要把所得稅費(fèi)用改成以前年度損益調(diào)整科目才是的 如果是當(dāng)年的，你的分錄是正確的
2018 04/09 17:24
84785033
2018 04/09 17:27
我想著金額不大才3萬(wàn)多，如果改成以前年度損益調(diào)整科，是不是所得稅匯算時(shí)要調(diào)整嗎？
鄒老師
2018 04/09 17:28
你好，這個(gè)不涉及匯算清繳調(diào)整的，只是所得稅費(fèi)用忘記計(jì)提了
84785033
2018 04/09 17:45
調(diào)整：（資產(chǎn)負(fù)債表）期末未分配利潤(rùn)和應(yīng)交稅費(fèi)嗎？利潤(rùn)表里的 所得稅費(fèi)用也調(diào)整嗎？
鄒老師
2018 04/09 17:48
你好，只需要調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表的應(yīng)交稅費(fèi)，未分配利潤(rùn) 利潤(rùn)表的所得稅是不做調(diào)整的
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