00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，一般納稅人，如果本月進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額，就會(huì)有留抵，留抵金額需要單獨(dú)分錄處理嗎，還是次月接著做賬就可以
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，這個(gè)不需要做賬，交稅才需要結(jié)轉(zhuǎn)
03/30 10:48
84784963 
03/30 10:49
比如現(xiàn)在3月結(jié)賬，要交稅額1000，那么怎么做分錄，不就是應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額 大于進(jìn)項(xiàng)，怎么先把金額轉(zhuǎn)出來到其他分錄，完整分錄是？
84784963
03/30 10:50
在3月要多做一筆分錄嗎
家權(quán)老師 
03/30 10:52
月末先計(jì)算
應(yīng)交增值稅=本月銷項(xiàng)稅-(本月進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0，就不做任何分錄；
如果大于0就是以下分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：銀行存款
閱讀 389
描述你的問題，直接向老師提問
267
意見反饋
