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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好，請(qǐng)教一下，已經(jīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，銷售方把發(fā)票沖紅了，采購方做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出怎么記分錄？
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你好，已經(jīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，銷售方把發(fā)票沖紅了，是做進(jìn)項(xiàng)稅額負(fù)數(shù)分錄，而不是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，請(qǐng)不要搞混了
是做之前購進(jìn)的相同分錄（金額負(fù)數(shù)就是了）
2024 03/31 10:20
84784997 
2024 03/31 10:22
增值稅申報(bào)時(shí)怎么填呢？
鄒老師 
2024 03/31 10:23
你好，銷售方把發(fā)票沖紅了，你們申報(bào)的時(shí)候就按進(jìn)項(xiàng)負(fù)數(shù)填寫
比如正數(shù)進(jìn)項(xiàng)稅額10萬，紅沖的進(jìn)項(xiàng)稅額1萬，增值稅申報(bào)表的進(jìn)項(xiàng)稅額就是按9萬填寫?
84784997
2024 03/31 10:25
增值稅表里面不要體現(xiàn)沖紅的進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？
鄒老師
2024 03/31 10:26
比如正數(shù)進(jìn)項(xiàng)稅額10萬，紅沖的進(jìn)項(xiàng)稅額1萬，增值稅申報(bào)表的進(jìn)項(xiàng)稅額就是按9萬填寫?
這樣9萬已經(jīng)體現(xiàn)了紅沖的進(jìn)項(xiàng)稅額（9萬=10萬—1萬）
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