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小規(guī)模 補2023增值稅 怎么做分錄 計提和繳納
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你好
借：以前年度損益調整
貸：應交稅費
繳納時：
借：應交稅費
貸：銀行存款
04/01 15:14
84785031 
04/01 15:31
應交稅費 我們賬套有明細 沒有單獨的應交稅費 這怎么處理
84785031
04/01 15:34
還有這個以前年度損益調整代替的什么科目，
小杜杜老師 
04/01 15:35
計入應交稅費-增值稅檢查調整這個明細科目里面，沒有的話自己增加一下
84785031
04/01 15:35
小規(guī)模按1交的稅，還有那剩下的百分之2怎么處理 ，賬務處理
小杜杜老師
04/01 15:36
計入營業(yè)外收入里面
84785031
04/01 15:39
請問是 借 其他收益 13805.683（690284.15*2%）
貸 營業(yè)外收入 13805.683
我補的不含稅收入690284.15
小杜杜老師
04/01 15:41
借：應交稅費-增值稅檢查調整
貸：以前年度損益調整
你也可以和第一個科目合計起來，直接按照1%的部分做。
84785031
04/01 15:46
最后一個科目我看不懂 我如果反結帳到2023年12月
分錄咋做
小杜杜老師
04/01 15:50
那就正常就行了：
如果是少列收入而補繳：
1、借：銀行存款等等
貸：主營業(yè)務收入
應交稅費-增值稅檢查調整
2、借：應交稅費-增值稅檢查調整
貸：應交稅費-未交增值稅
3、借：應交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
84785031
04/01 16:54
我補的收入應該價稅分離 我沒分，我是后來接手以前會計的賬
我做成
借其他貨幣資金 690254.15
貸 主營業(yè)務收入690284.15（含稅了）也是按照含稅價交的增值稅 咋辦
小杜杜老師
04/01 16:56
那你補做一筆把增值稅踢出來就行了。
借:主營業(yè)務收入
貸:應交稅費-增值稅檢查調整
84785031
04/01 17:30
借:主營業(yè)務收入6902.9
貸:應交稅費-增值稅檢查調整6902.9（補收入那部分對應的增值稅）?
84785031
04/01 17:35
我的分錄平了 謝謝你 嘟嘟老師 為啥我沒有想起來主營業(yè)務寫6902.9凈想著沖收入差額
小杜杜老師
04/02 09:08
好的，同學不用客氣的哈~，昨天斷網(wǎng)了，今天才看到題目，同學諒解一下哈
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