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問(wèn)題已解決
你好，農(nóng)產(chǎn)品深加工多加計(jì)扣除1個(gè)點(diǎn)問(wèn)題。比如3月收到9個(gè)點(diǎn)專票，4月勾選起來(lái)9個(gè)點(diǎn)的，然后可以多扣除的1個(gè)點(diǎn)可以5月再操作嗎？
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，要在當(dāng)4月勾選并加計(jì)的哦
04/01 18:08
84784996 
04/02 10:56
不是說(shuō)生產(chǎn)領(lǐng)用的時(shí)候才能多加計(jì)扣除1個(gè)點(diǎn)嗎，那我5月才領(lǐng)用生產(chǎn)呢
廖君老師 
04/02 11:06
您好，咱隔月領(lǐng)用就是領(lǐng)用月抵
政策規(guī)定，2019年4月1日后，納稅人購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品，在購(gòu)入當(dāng)期，應(yīng)遵從農(nóng)產(chǎn)品抵扣的一般規(guī)定，按照9%計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。如果購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品用于生產(chǎn)或者委托加工13%稅率貨物，則在生產(chǎn)領(lǐng)用當(dāng)期，再加計(jì)抵扣1個(gè)百分點(diǎn)。
領(lǐng)用時(shí)，加計(jì)扣除1%。
84784996
04/02 11:24
那到生產(chǎn)領(lǐng)用月，多扣的1個(gè)點(diǎn)哪里操作呢？
廖君老師
04/02 11:44
您好，加計(jì)扣除部分填入《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（二）》（本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)）第8a欄“加計(jì)扣除農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅額”，
84784996
04/02 12:16
就是本期領(lǐng)多少填多少嗎
廖君老師
04/02 12:19
您好，是的計(jì)算的
加計(jì)扣除農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅額 = 當(dāng)期生產(chǎn)領(lǐng)用農(nóng)產(chǎn)品已按票面稅率（扣除率）抵扣稅額 ÷ 票面稅率（扣除率）×1%。
借：生產(chǎn)成本? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額?
貸：原材料?
84784996
04/02 12:26
比如這張票不含稅100，稅率9%，稅就是9，價(jià)稅合計(jì)109，那領(lǐng)用一半生產(chǎn)的話，就是10/9%*1%=1.11這樣算對(duì)嗎
84784996
04/02 12:26
領(lǐng)用一半是不是要1.11/2
84784996
04/02 12:28
上面寫(xiě)錯(cuò)，應(yīng)該是9/9%*1%？
廖君老師
04/02 12:35
您好，我認(rèn)為計(jì)算是100*50%*1%
84784996
04/02 12:40
老師你這是領(lǐng)用一半的算法嗎？
廖君老師
04/02 13:03
您好，是的，今天X%就計(jì)算X%, 計(jì)算為100*X%*1%
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