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對，社保不是有分單位的和員工的，那怎么做呢

借：管理費用——工資 銷售費用——工資 生產成本(制造費用)——工資 研發(fā)支出——工資等 貸：應付職工薪酬——工資 其次按每月應繳納的社保公積金中，單位應承擔的部分計提社保及住房公積金，分錄如下： 借：管理費用——社保公積金 銷售費用——社保公積金 生產成本(制造費用)——社保公積金 研發(fā)支出——社保公積金 貸：應付職工薪酬——社保公積金 通常情況下，企業(yè)都是在下月發(fā)放上月的工資并繳納上月的社保及住房公積金，這里假設，社保繳納在工資發(fā)放之后，則發(fā)放工資時應作如下分錄： 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應付款——社保公積金 應交稅費――應交個人所得稅 銀行存款

工資發(fā)放完畢，繳納社保時的應作如下分錄： 借：應付職工薪酬——社保公積金 其他應付款——社保公積金 貸：銀行存款

老師說的是單位繳納社保的時候，我們做工資的時候不是有扣員工社保的那部分嗎，幫我分析一下

目前我們當月的工資當月發(fā)放，社保也是當月繳納

意思是直接從工資里面扣了，是吧

是，扣了員工的社保

也一樣的，一樣這樣做

都沒看到你用其他應收款——社保費呢

其他應收和其他應付都可以的

你的意思是用了應收就不要用其他應付對嗎？

是的，選其中一個就可以了