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請問老師,計入成本的業(yè)務(wù)招待費(fèi)在企業(yè)所得稅匯算清繳時怎樣填列?

84785018| 提问时间:2024 04/01 19:01
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廖君老師
金牌答疑老师
职称:注冊會計師,高級會計師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級經(jīng)濟(jì)師
您好,業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出:第1列“賬載金額”填報納稅人會計核算計入當(dāng)期損益的業(yè)務(wù)招待費(fèi)金額。第2列“稅收金額”填報按照稅收規(guī)定允許稅前扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出的金額。第3列“調(diào)增金額”填報第1-2列金額。 企業(yè)實際發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)的60%在不超過當(dāng)年收入的5‰的部分允許在稅前扣除。
2024 04/01 19:03
84785018
2024 04/01 19:05
計入成本的業(yè)務(wù)招待費(fèi)呢?
廖君老師
2024 04/01 19:06
您好,一樣的填,成本和費(fèi)用一樣的理解
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