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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師您好，請(qǐng)問(wèn)保險(xiǎn)公司給我方匯款的銀行回單如何做賬？我方是汽車(chē)維修公司。謝謝老師
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你好，保險(xiǎn)公司給你企業(yè)匯款原因
2024 04/02 07:48
84784984 
2024 04/02 08:02
而且我方?jīng)]給保險(xiǎn)公司開(kāi)票
小林老師 
2024 04/02 08:14
請(qǐng)回復(fù)，保險(xiǎn)公司給你企業(yè)匯款原因
84784984
2024 04/02 08:26
說(shuō)是事故車(chē)?yán)碣r款
小林老師
2024 04/02 08:27
你好，那就借應(yīng)收賬款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，借銀行存款，貸應(yīng)收賬款
84784984
2024 04/02 08:28
說(shuō)是還沒(méi)開(kāi)票，金額少?zèng)]開(kāi)票
小林老師
2024 04/02 08:30
那就有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，無(wú)論是否開(kāi)票，滿(mǎn)足納稅義務(wù)就申報(bào)納稅
84784984
2024 04/02 08:30
老師，那就先記無(wú)票收入？借：銀行，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-無(wú)票收入，貸：銷(xiāo)項(xiàng)稅額？
小林老師
2024 04/02 08:30
是的，您的處理非常正確
84784984
2024 04/02 08:31
但是我上期記得是借：銀行，貸：營(yíng)業(yè)外收入，請(qǐng)問(wèn)本期如何調(diào)整分錄、補(bǔ)稅？
小林老師
2024 04/02 08:31
那就貸營(yíng)業(yè)外收入（紅字），貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
84784984
2024 04/02 08:36
這樣稅局會(huì)要求我方交上期增值稅的滯納金、罰款嗎？謝謝老師
小林老師
2024 04/02 08:37
嚴(yán)格來(lái)說(shuō)有可能，但實(shí)際很難
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