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增值稅留抵抵欠有滯納金的分錄怎么做？

84785034| 提問時間：04/02 16:16
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計(jì)師
你好，這個借營業(yè)外支出貸，銀行存款。
04/02 16:17
84785034
04/02 16:25
抵欠啊，不是繳稅啊
宋生老師
04/02 16:27
你好，你是說留底稅額抵減滯納金？
84785034
04/02 16:29
增值稅，留抵，抵欠。老師你沒操作過這個業(yè)務(wù)嗎？
宋生老師
04/02 16:34
你好！又讀了2遍，你是說留底稅額抵減欠稅的稅額。 不過按現(xiàn)在的要求，留底稅額不需要單獨(dú)做科目。你可以 借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-留底稅額。 然后對于滯納金部分，借營業(yè)外支出 貸銀行存款。
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