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問(wèn)題已解決
老師，公司為員工購(gòu)買的團(tuán)險(xiǎn)，保險(xiǎn)公司開了兩張發(fā)票，一張普票一張專票，普票的貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱里開的是團(tuán)體意外傷害保險(xiǎn)，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)能抵扣嗎？有福利性質(zhì)沒(méi)？
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這兩個(gè)都是意外保險(xiǎn)，抵扣不了增值稅的。而且，如果是普通企業(yè)，你這個(gè)所得稅都抵扣不了。
04/05 16:28
84784985 
04/05 16:38
我們是一般納稅人，開出的專票怎樣做賬務(wù)處理
郭老師 
04/05 16:42
你好，你們單位開出去的發(fā)票嗎？
借銀行存款或者應(yīng)收賬款
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，
應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
84784985
04/05 17:01
不是，是我們?yōu)閱T工繳納的意外險(xiǎn)，收到的專票和普票
郭老師
04/05 17:03
借管理費(fèi)用福利費(fèi)
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
貸應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)
借，應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)
貸銀行
借，管理費(fèi)用福利費(fèi)等
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。
普票的直接不用寫進(jìn)項(xiàng)，也不用做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。
84784985
04/05 17:09
做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出后臺(tái)需要認(rèn)證勾選嗎？
郭老師
04/05 17:16
你好，做進(jìn)項(xiàng)需要勾選。
郭老師
04/05 17:16
進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出不需要勾選。
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