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實(shí)務(wù)
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稅務(wù)局給與的減免稅額怎么做分錄？
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你好，稅務(wù)局給與的減免稅額，這個(gè)具體是針對(duì)什么稅款的？?
04/07 11:46
84785038 
04/07 11:47
增值稅的
鄒老師 
04/07 11:48
你好，是小規(guī)模納稅人月度收入符合條件而減免的增值稅嗎？如果是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅，貸：營(yíng)業(yè)外收入?
84785038
04/07 11:49
之前代辦會(huì)計(jì)做的，小規(guī)模納稅人，然后未交增值稅交完稅后，期末貸方還有余額，這個(gè)是不是要做減免稅額沖減未交增值稅，然后減免稅額結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入呢？
鄒老師
04/07 11:51
你好，小規(guī)模納稅人，沒有未交增值稅明細(xì)科目。
是計(jì)入?應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅? 科目核算才是的，減免了就這樣做分錄?
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅，貸：營(yíng)業(yè)外收入?
84785038
04/07 11:53
計(jì)到營(yíng)業(yè)外收入的話，那明細(xì)科目計(jì)到哪里呢？
鄒老師
04/07 12:53
你好
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅，貸：營(yíng)業(yè)外收入—增值稅減免?
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