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老師,想問下:我現在分公司接個項目,這個項目購買建筑施工行業(yè)安全生產責任保險,是要用總部投保的,保險公司開票也是開了總部,因為前期資金問題,項目那邊就用私人轉賬給了保險公司。那現在項目就打算來報銷這筆保險費,我們分公司和總部應該怎么做賬呢

84784984| 提问时间:2024 04/08 15:26
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樸老師
金牌答疑老师
职称:會計師
分公司分錄 借:其他應付款 - 保險費? 貸:其他貨幣資金(或相關私人賬戶)? 總部可以做如下分錄: 總部分錄 借:管理費用 - 保險費? 貸:應付賬款 - 保險公司? 隨后,當總部實際支付保險費給保險公司時: 借:應付賬款 - 保險公司? 貸:銀行存款? 同時,為了反映分公司與總部之間的內部結算關系,總部還需要做一筆與分公司之間的往來賬分錄: 借:其他應收款 - 分公司保險費? 貸:管理費用 - 保險費? 最后,分公司需要將這筆保險費與總部進行結算,將款項劃轉至總部賬戶: 借:管理費用 - 保險費? 貸:其他應付款 - 保險費? 同時,將款項劃轉至總部: 借:其他貨幣資金(或相關私人賬戶)? 貸:銀行存款(或其他總部指定賬戶)? 總部收到分公司劃轉的款項后: 借:銀行存款(或其他總部指定賬戶)? 貸:其他應收款 - 分公司保險費?
2024 04/08 15:32
84784984
2024 04/08 15:41
這個保險費本來是分公司支出的,那因為前期問題,現在開了總公司的抬頭,成本算誰的
樸老師
2024 04/08 15:48
同學你好 非獨立核算的都可以
84784984
2024 04/08 17:00
如果不考慮報銷這個,單純是由總部支給保險公司呢,請問總部和分公司分別怎么做分錄
樸老師
2024 04/08 17:01
同學你好 就是上面的分錄
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