問(wèn)題已解決

老師好，預(yù)收款開(kāi)了專票給對(duì)方以后企業(yè)所得稅也必須確認(rèn)收入嗎

84785021| 提問(wèn)時(shí)間：04/09 09:50
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微微老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，是的，需要確認(rèn)收入
04/09 09:51
84785021
04/09 09:53
交易還沒(méi)發(fā)生但先開(kāi)了票，按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是不是可以先不確認(rèn)收入呢
微微老師
04/09 09:53
您好。是的，但是增值稅上是確認(rèn)收入繳納稅款的。
84785021
04/09 09:53
我明白，就是企業(yè)所得稅是不是可以先不確認(rèn)
微微老師
04/09 09:55
您好，這個(gè)是可以的。但是會(huì)形成兩個(gè)稅的差異，需要核實(shí)寫(xiě)說(shuō)明的
84785021
04/09 09:56
增值稅比如確認(rèn)了幾千萬(wàn)收入，結(jié)果企業(yè)所得稅只有幾十萬(wàn)收入，這樣稅務(wù)會(huì)找麻煩的吧
微微老師
04/09 09:57
您好，是的，會(huì)寫(xiě)說(shuō)明的
84785021
04/09 09:58
寫(xiě)了情況說(shuō)明就能解決嗎，我咋覺(jué)得差異大了人家很可能會(huì)上門來(lái)稽查
微微老師
04/09 09:59
您好，一般是可以的，除非他們覺(jué)得你的說(shuō)明有問(wèn)題
84785021
04/09 10:01
比如我一次性預(yù)收了5年的貨款，開(kāi)了5年貨款對(duì)應(yīng)的銷售產(chǎn)品的專票出去，結(jié)果我?guī)齑娓緵](méi)那么多，這樣是一個(gè)說(shuō)明就能解釋過(guò)去的嘛
微微老師
04/09 10:02
您好，這個(gè)就看稅局怎么看了
84785021
04/09 10:04
一般實(shí)務(wù)中這樣操作的公司多嗎，一次性收幾年的貨款，庫(kù)存也不夠，就直接在收錢的時(shí)候就給人開(kāi)那么多銷售專票出去
微微老師
04/09 10:08
您好，很少這樣處理的
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